新环境下财务思维转型 课程背景: 随着世界政治格局的变动、经济的发展、技术进步以及行业竞争的加剧,对传统商业模式带来了巨大的冲击,企业要想长期立于不败之地,必须顺应潮流进行战略转型。此外,近年来以“大智移云物”和区块链为代表的新一代信息技术对财务领域的冲击和挑战,作为企业重要支持系统的财务也面临着转型。企业财务如何应对变化,如何转型,如何助力企业战略实施?这成为众多企业高管和财务人员需要认真思考的问题。 本课程是针对企业董事长、总经理、CFO及其他高管人员开设,理论与案例相结合,深入浅出、系统地介绍如何树立财务战略思维的课程。课程不仅对当前的环境形式和特点进行介绍,还从价值创造、财务资源与战略适配、把控战略导向性投资、管控战略风险、资本运作助推战略实施、利益相关者平衡六个方面来进行分析和讲解,从而帮助企业高管和CFO树立财务战略思维,帮助企业战略的实现。 课程收益: ● 了解当前时代特征以及思维转型的必要性,学习企业内部控制与风险管理 ● 树立以价值创造为导向财务战略思维 ● 树立注重财务资源与战略的适配的财务战略思维 ● 树立把握好战略导向性投资的财务战略思维 ● 树立承担并管控好战略性风险的财务战略思维 ● 树立以资本运作助推战略实现的财务战略思维 ● 树立利益相关者平衡思维的财务战略思维 课程时间:2天,6小时/天 课程对象:企业董事长、总经理、CFO及其他高管 课程方式:讲师讲授、案例研讨、小组讨论等形式的互动式,要求全员参与 课程大纲 导入篇:当前时代特征以及思维转型的必要性 一、当前时代特征:VUCA时代 特征1:易变性 特征2:不确定性 特征3:复杂性 特征4:模糊性 二、当前影响企业财务转型的直接因素 1. 技术因素:大智移云物区 2. 经济因素:经济新常态 3. 企业因素:企业战略改变 三、财务转型的关键:战略思维 1. 服务战略 2. 参与管理 3. 融入业务 4. 创造价值 案例分析:联通财务转型 树立财务战略思维之一:以价值创造为导向 一、企业价值的决定因素 思考:什么是企业价值? 工具:自由现金流模型 因素1:价值创造思维 因素2:运营效率 因素3:风险 二、价值创造思维 1. 远见、前瞻性,以始为终的思维 2. 资源、支持,资源价值 3. 实现企业价值的可持续增长 三、价值增长的实现途径 途径1:业务创造价值 ——从战略上改进价值驱动因素(毛利率、市场份额、发展速度、市场区间的选择、资本运用的效率) 途径2:选择能为企业创造价值的项目(注意协同效应) 途径3:注意降低筹资的成本 途径4:风险控制 案例分析:华为财务管理以价值为纲 运用:以“华为财务管理以价值为纲”讲解,学员进行思考针对公司的可实现途径 树立财务战略思维之二:财务资源与战略匹配 一、现金持有的战略意义 思考:现金的重要性 分析:现金的持有动机 战略意义:提高企业整体适应和生存能力、影响产品市场竞争战略选择 二、财务杠杆的战略意义 好处:节税、放大损益 探讨:财务杠杆过高的风险 三、保持财务的稳健性 1. 现金流量的规划与管理 2. 财务风险的防范与控制 案例分析:从现金流管理的角度看恒大财务危机 树立财务战略思维之三:投资的战略导向性 一、战略导向性投资的重要性 1. 影响企业的前途和命运 2. 能建立企业明显的竞争优势 3. 有助于企业未来的长远发展 二、战略性投资的复杂性 1. 高度不确定性 2. 影响公司战略方向 3. 耗资巨大 4. 周期长、分阶段 5. 投资成本的不可逆性 6. 投资收益的不确定性 7. 投资时机的可选择性 三、投资决策的战略要求 1. 一致性考虑:目标、文化、价值观、行业、专长 2. 平衡性考虑:资金、风险与收益、资源、价值链 3. 优势性分析:竞争优势 4. 可行性分析:财务、环境、技术 案例分析:从吉利收购沃尔沃看战略导向性投资 树立财务战略思维之四:防范和控制战略性风险 一、环境变化与战略风险的识别 层面1:宏观环境 层面2:产业环境 层面3:客户需求环境 二、战略风险的控制 1. 识别关键风险 2. 选择有效的关键控制点 3. 将企业风险管理与战略、绩效相结合 案例分析:新商业模式下瑞幸咖啡战略风险 实战演练:战略风险识别及关键控制点的确定 树立财务战略思维之五:以资本运作助推战略实现 一、企业增长的两种方式 方式1:生产经营 方式2:资本经营 分析:两者的区别 二、资本运作 方式:兼并和收购 案例分析:以复星集团为例进行具体分析 树立财务战略思维之六:利益相关者平衡思维 一、企业利益相关者的构成 1. 生产经营 2. 资本经营 对比:两者的区别 二、财务决策与利益相关者关联平衡 思考:员工第一,客户第一,还是股东至上? 平衡1:与政府的关系 平衡2:供应商—客户关系与现金持有 平衡3:杠杆与员工工资 平衡4:融资约束与工作场所安全 平衡5::债权人权利与员工雇佣风险 案例分析:从雷士照明控制权之争看利益相关者平衡 学员演练:根据指定场景,选择财务与利益相关者平衡 课程要点总结,现场答疑解惑
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