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课程大纲 课程主题：《新零售行业 财务如何助力企业业务的发展？》 主讲老师: 翟玉杰老师 课程背景：不论是在传统销售模式下，还是在当今的新零售销售模式下，每个企业的销售手段和营销方案都是层出不穷、花样百出。当然，这也无怪于销售部门这么拼命地想出那么多的销售方案来，本来市场就是残酷的，企业要发展要强大，想要立于不败之地，市场及销售部门绝对是企业的先头部队，在前方冲锋陷阵，必须讲究战术打法，也就是各种各样的营销方案。比如说买赠活动，满减活动，抽奖有礼活动等等。这就难为了做为补给部队的财务部门。财务人员必须通过自己的一双慧眼和自己的专业知识，以及缜密地思考能力，透过层层迷雾，直达事物的本质。也就是说，我们财务人员需要明确地知道这些营销方案的涉税风险及会计处理，才能给出正确的财税建议和意见，防范企业的财税风险。也才能在新零售发展的趋势中，促进企业的业财税融合，推动企业不断地向前行进，实现企业价值再造。 课程目标：通过本次课程学习，学员们可以获得： 1. 新零售业态下各种业务方案中的涉税风险及化解方法； 2. 新零售业态下人力成本及社保的涉税风险及化解方法； 3. 了解到发票新政策及未来趋势 4. 通过学习本课程，学员更加知晓应不局限在财务领域做好本职工作，还要对本企业的业务活动做深入了解，做到业财税融合，更好地助力企业实现价值创造，同时提升自己的个人价值。 培训对象：企业老板，高级管理人员，创业者，业务骨干，财务人员等 课程时间：一天课程 课程内容： 一．传统销售业务活动中常见的促销方案涉及的涉税风险及化解方案 1.买一赠一促销方案 （1）增值税是否视同销售吗？政策是如何规定的？纳税义务时间如何确定？ （2）企业所得税视同销售吗？纳税义务时间如何确定？ （3）如何开具合法合规的发票？ （4）是否需要代扣代缴个人所得税？ （5）会计上如何处理？ （6）需要保留哪些资料留存备查？ （7）案例 2.满减促销方案 （1）增值税是否视同销售吗？政策是如何规定的？纳税义务时间如何确定？ （2）企业所得税视同销售吗？纳税义务时间如何确定？ （3）如何开具合法合规的发票？ （4）是否需要代扣代缴个人所得税？ （5）会计上如何处理？ （6）需要保留哪些资料留存备查？ 3.预付款促销方案 （1）增值税是否视同销售吗？政策是如何规定的？纳税义务时间如何确定？ （2）企业所得税视同销售吗？纳税义务时间如何确定？ （3）如何开具合法合规的发票？ （4）是否需要代扣代缴个人所得税？ （5）会计上如何处理？ （6）需要保留哪些资料留存备查？ 4.分期付款促销方案 （1）增值税是否视同销售吗？政策是如何规定的？纳税义务时间怎么确定？ （2）企业所得税视同销售吗？纳税义务时间怎么确定？ （3）如何开具合法合规的发票？ （4）是否需要代扣代缴个人所得税？ （5）会计上如何处理？ （6）需要保留哪些资料留存备查？ 5.积分抽奖/抽奖活动促销方案 （1）增值税是否视同销售吗？政策是如何规定的？纳税义务时间怎么确定？ （2）企业所得税视同销售吗？纳税义务时间怎么确定？ （3）如何开具合法合规的发票？ （4）是否需要代扣代缴个人所得税？ （5）会计上如何处理？ （6）需要保留哪些资料留存备查？ 二．新零售业态下的促销方案涉税风险及化解方法 1、 销售奖励积分促销方案涉税风险及化解 （1）增值税是否视同销售吗？政策是如何规定的？纳税义务时间怎么确定？ （2）企业所得税视同销售吗？纳税义务时间怎么确定？ （3） 如何开具合法合规的发票？ （4） 是否需要代扣代缴个人所得税？ （5） 会计上如何处理？ （6） 需要保留哪些资料留存备查？ 2、 网络渠道商（电商平台）销售的涉税问题及化解 （1） 产品方如何开具发票？给谁开发票？ （2） 渠道商如何开具发票？按何种服务开具发票？ 三、人力成本及社保问题的涉税风险及应对 1、用工方式概念： （1）雇工方式 （2）劳务派遣 （3）劳务外包 （4）人力资源外包 （5）灵活用工方式 2、各种用工方式的特点： （1）雇工方式 （2）劳务派遣 （3）劳务外包 （4）人力资源外包 （5）灵活用工方式 3、各种用工方式的涉税政策 （1）雇工方式 （2）劳务派遣 （3）劳务外包 （4）人力资源外包 （5）灵活用工方式 4、针对网络佣金，如何选择适合的用工方式 四、增值税、企业所得税纳税义务发生时间 1、增值税纳税义务发生时间 2、企业所得税纳税义务发生时间 五、发票新政 1、电子发票的趋势 2、2020年后发票新规 六、加计扣除政策及高新认定政策 七、其他涉及电商企业的优惠政策
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