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纳税筹划的策略及风险防范 背景： 对纳税人而言，税负就是一种经营成本，所以也需要像产品成本、薪酬成本、财务成本一样进行管理；而纳税筹划就是将这种管理具体化。要做好纳税筹划，首先要构建正确的纳税筹划理念，纳税筹划是实用之学，它更多地商业实践相结合。那究竟该如何作好纳税筹划的实务操作?涉及哪些具体的方法、步骤和运用呢？ 课程收益 1、掌握纳税筹划对企业的实际影响 2、案例解析纳税筹划的主要方法 3、掌握采购业务的选择与筹划方式
4、理清税法与合同法对生产性企业采购业务的影响
5、案例解析产销规模对采购筹划业务的制约与影响 6、案例解析纳税筹划的实际应用 培训对象 高级管理人员、财务总监、财务经理、财务主任、会计主任等 培训课纲 一、纳税筹划的定位
1、纳税筹划就是管理税收成本
2、税收制度与纳税筹划相互依存
二、纳税筹划的目标
1、实现税负最小化
2、股东权益最大化
3、公司股价最大化
4、涉税风险最小化
三、纳税筹划的运作空间
1、税收利益的主观空间
2、税收制度的客观空间
3、税收筹划优化的技术空间 四、税收优惠工具运用及纳税模式创新
1、将“加计扣除”变为“加倍扣除”
2、从稽查案例中探索纳税创新方案
3、委托运输模式的创新
4、纳税模式创新—重组商业元素
5、“互联网+”纳税模式创新
6、押金经济+互联网金融7、未来纳税筹划的创新方向五、案例解析纳税筹划的主要方法1、利益转换
2、转让定价法
3、损益转移法
4、税差空间
六、企业不同阶段下纳税筹划实务1、公司设立阶段——经营模式的选择
2、利用“无差别平衡点增值率”进行税筹抉择
3、“品牌制造商+专卖店”经营模式的筹划策略
4、公司经营阶段——采购供应商的选择
5、投资退出阶段——股权转让方式的选择
6、总结纳税筹划方案在实务中的具体应用 七、资本运作及税收筹划 1、IPO上市、新三板、借壳上市、挂牌、转增 2、组织架构设计、股权转让、资产重组 3、融资、贷款、投资、分红、增资、引进投资者 4、业务模式、纳税创新 八、企业纳税筹划风险识别与防范1、企业纳税风险概述
2、控制纳税筹划风险的核心思想
3、价格“偏低”和“偏高” 4、“不合理低价”的风险 5、“不合理高价”的风险 6、“不确定性”风险
7、日常经营中的筹划风险
8、纳税筹划思维建立
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