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附件5：非财务高管财务培训- 用数字化管理提升战略执行力和竞争力（1天） “如果你无法用数字表达你所知道的东西，那么你实际上所知无多；如果你所知无多，就无法管理企业”。 - GE前CEO韦尔奇
课程背景
◇ 作为业务部门经理你是否有这样的困惑：财务报表就是一堆数字，看到数字就头痛，如何才能迅速看懂报表？
◇财务规章制度看上去都很死板，甚至会阻碍业务，如何才能打破这种僵局？
◇ 一个个财务指标到底是什么意思？我怎样才能运用这些指标来提升部门绩效？
◇ 公司要控制成本，成本怎么算出来的，具体怎么控制啊？
◇ 财务做的预算，却用来考核业务，太不公平了！真的是这样吗？
课程收益
全面系统认识财务： 树立财务管理意识，理解财务如何在企业运作中发挥作用。
透视企业经营之道： 快速读懂财务报告，理解各部门的经营活动如何影响企业。
有效管控日常运营：掌握营运资金、成本、投资回报、风险管理等财务控制方法，全面提升管理水平。
提升企业经营绩效： 运用财务分析解读经营管理，寻求提高管理效率和提升经营绩效的有效方法。 课程内容
第一部分：企业运营与三大财务报表（1.5小时）
1.从业务到报表：财务报表让企业的经营活动“可视化”
◇ 资产负债表——企业的“家底”
钱是谁的？
钱从哪里来？到哪里去？
财务结构是否合理？有何风险？
◇ 利润表——企业生存之根本
企业赚钱了吗？
利润是如何形成的？
影响利润的因素有哪些？
◇ 现金流量表——“现金为王”
企业的钱是怎么花的？
现金流中隐藏着什么风险？
2.财务报表的重要项目与经营难题
◇ 信用控制指标：应收帐款的管理－－经营性现金的来源
◇ 存货控制指标：存货－－无数企业的顽疾
◇ 应付款控制指标：供应商选择与付款
◇ 资产控制指标：固定资产－－巨大投入该不该？
第二部分：企业经营绩效分析（1.5小时）
1.财务分析的核心思路
◇ 一个起点：销售收入
◇ 三大运作：利润、周转、结构
◇ 两大结果：风险和回报的平衡
2.“透视运营风险”，确保企业稳健经营
◇ 营运资本分析：现金周转周期
◇ 企业“无本经营”的秘密——营运资本管理“利器”
◇ 提高资金使用效率，优化资源效用
3.“解读投资回报”，改善绩效，提升盈利
◇ 通过财务比率衡量绩效
如何衡量短期偿债能力：流动比率、速动比率
如何提升资源效率：应收账款周转率、存货周转率、资产周转率
如何优化资本结构：资产负债率
如何增强盈利能力：ROS 、ROA、ROE
◇ 财务比率金字塔：怎样产生理想的投资回报
利润回报：少花钱，多赚钱！
加速周转：少占用钱，多收钱！
优化结构：用谁的钱赚钱！
4. 企业的财务杠杆与经营杠杆：轻资产经营
案例分析1：葵花药业的应收账款（10分钟）
案例分析2：波司登的存货管理（10分钟）
第三部分：成本与企业经营决策（1.5小时）
◇ 成本控制关于在于思路
◇ 成本的构成与分析
不同目的，不同成本
进行有效的成本控制
“亏本”的产品也可以再生产
◇ 搭建本量利模型，测算企业经营规模
案例分析3：酒店业的本量利分析（0.5小时）
第四部分：绩效评价与激励:集团管控重要性与手段（1.5小时）
小案例：你的决策选择？考核与行为导向（10分钟）
◇ 树立预算管理正确理念
预算的重要性和原则：业绩考核与员工行为、财务操纵
预算与每个部门、每个员工的关系：全员参与
◇ 预算管理体系的建立
预算目标：如何确定预算目标？
预算编制：关键预算的编制逻辑
预算的跟踪与控制：事前、事中、事后
预算差异分析及评估
◇ 部门性质与绩效指标
成本中心：成本控制指标
利润中心：利润指标
投资中心：投资回报率指标
案例解析4：L公司的全面预算管理案例讨论（0.5小时）
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