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《互联网企业的财务管理和运营》培训大纲（2-3天） 培训价值 通过本次培训，系统地介绍在大数据应用渐行渐近和移动＋互联战略被广泛认识和接纳的背景下，处在公司价值创造和价值管理核心圈的财务团队应该如何应对？如何让大数据为企业价值做贡献？如何抓住移动和互联的机遇实现企业战略转型和财务转型？ （一）移动＋互联的大趋势：大数据是什么？企业级别的大数据如何构建和高效应用？财务体系和人员与大数据有什么样的关系？ u 企业信息化建设 u MIS系统 u ERP和CRM u 云计算 u 物联网 u 亚马逊和Google为什么领先？ （二）互联网的企业战略和财务战略 u 企业能走多远取决于战略高度和执行力度 u 大数据为企业战略插上翅膀 u 财务战略与大数据 u 大数据建设思路和财务如何激活数据 u 数据规划和财务使用策略 提升企业的核心竞争力从而创造股东价值为目的的现代财务分析和业务管控越来越依赖于精确的数据和卓越的分析方法 （三）实现由传统财务分析向战略财务分析转型，加强财务预警和业务决策能力 适合培训对象 首席财务官，财务总监，战略规划总监，经营管理总监，投资者关系管理，董事会秘书，审计总监，财务分析和计划总监，财务经理，财务分析师，财务主管等 课程大纲（2-3天） 一、迎接大数据时代的到来的先锋--互联网企业 1、为什么是【大数据】？ l 硬件成本的降低 l 软件技术突破和普及 l 网络带宽的大幅提升 l 云计算的兴起 l 网络技术的发展 l 智能终端的普及 l 电子商务、社交网络、电子地图、现代物流的普及 l 物联网、车联网、各种APP的兴起 2、大数据与【财务转型】 l 大数据推动财务职能转型 l 基于大数据构建财务管理体系 ﹣ 财务管理体系的成功要素 ﹣ 基于大数据分析和应用的企业价值管理 ﹣ 财务会计/管理会计一体化核算考核标准 ﹣ 大数据和战略分析 l 控制与效率的平衡以大数据应用结果为考核依据 l 企业信息化建设和财务决策支持 ﹣ 要真正的经营分析而不是业绩报告 ﹣ 经营分析：寻找财务业绩背后的业务动因 ﹣ 经营分析和决策支持需要的复合型人才 ﹣ 业务分析师的成长途径和专业水准 3、【大数据】与公司战略达成领域 l 大数据助推最新财务管理模式建立和优化 - 资源管理和运用 - 业务和财务流程改造 - 财务管理的内涵和外延 - 公司内控和风险管理 - ERP信息化建设 - 共享服务中心（Share Service Center） - 资金集中管理（现金池） l 大数据时代财务人员必备的重要财务理念和值得思考的问题 - 协调发展和可持续增长 - 利润＋现金＋价值＋风险＋成长 - 资本资产结构优化 - 现金为王 - 资本成本 - 经济增加值（EVA） 课堂讨论： 1、大数据时代的互联网企业和传统企业财务管理侧重点有什么不同？ 2、你如何看待阿里巴巴和腾讯的未来？以及他们的财务管理模式？ 二、互联网企业的商业模型和财务体系 1、互联网平台和生态系统 ﹣ 移动＋互联＋平台：抢占入口 ﹣ 传统互联网商业模式 n 门户 n 搜索 n 网络游戏 n 电商 n 社交 n 共享 ﹣ 大数据时代互联网企业突围 n 免费＋增值服务收费 n O + O n 垂直类网站路在何方？ 2、互联网金融生态圈（产业链）及财务管理创新 1) 资金募集（P2P，众筹） 2) 资金理财 3) 资金运用（资管新规：嵌套，杠杆，资金池，打破刚性兑付） 4) 网上信用评估 案例1.蚂蚁金服 案例2.前海微众银行 5) 网上风险管理 6) 第三方支付平台 案例1：支付宝 案例2：财富通 案例3：比特币和ICO 7) 金融信息服务和大数据平台 8) 客户信息和数据保密 3、财务管理架构设计 ﹣ 信息化平台和BI（business intelligence） ﹣ 会计核算重点在哪里？ ﹣ FP&A应该怎么做？ ﹣ 税务筹划体系 案例分析：几家大型互联网公司商业模式比较和财务管理体系设计演示 三、互联网企业的财务团队建设 1、财务部门能力胜任模型和岗位标准化 - 能力胜任模型设计（从CFO到出纳，逐一筛选） - 财务岗位职责描述 - 其他部门和财务的对接控制点设计 - 如何解决职责不清和岗位交叉的内部损耗？ - 财务职能设定及合理的组织结构模式 - 财务计划和分析职能的重点及变化管理 2、财务团队数字化理念 - 用数字说话 - 重视大数据的团队文化 - 大数据应用技能和绩效考核 - 大数据体系设计、数据获取和分类保管、数据加工能力培养 - 推动公司其他部门应用大数据 四、企业价值管理五维模型和EVA 1、企业价值管理五维模型应用 2、EVA管理体系的介绍 l 以经济增加值为核心的价值管理体系概述 l 业绩考核 l 激励制度 l 理念体系 l EVA 与BSC 的考量 3、几种战略目标的组合模式 l EVA 作为核心战略目标的运作模式 l EVA 作为平行战略目标的运作模式 l EVA 在战略规划中的功能定位 l 风险管理或风险管控的基本概念和方法 l EVA 的天然风险控制功能 ﹣ 结合EVA 进行更加有效的风险控制 4、EVA在财务管理中的应用 l EVA不同于会计利润 l 资本资产结构确定 l 如何运用EVA对企业进行财务估值？ l EVA在财务分析中的应用 ü EVA与战略成本管理 ü EVA与现金流管理 ü EVA与项目投资 ü EVA与预算管理 ﹣ EVA与公司的可持续发展 小组讨论：EVA如何应用到日常财务管理工作中――最佳资本资产结构和最佳应收账款规模确定 五、【企业信息化建设】：ERP系统与财务信息化（FMIS） 1、互联网技术与“第三次工业革命”――（可再生能源＋互联网信息技术） 2、数字化企业――虚拟和实体的交锋 l 美国生产与库存控制协会(APICS)：良好的企业管理系统（MRP II/ERP）能够帮助企业获得： n 库存下降30％～50％（库存周转率提高50%） n 延期交货减少80％（准时交货率平均提高55%） n 采购提前期缩短50％ n 停工待料减少60％ n 制造成本降低12％ n 管理水平提高，生产能力提高10％～15％ l ERP系统和财务信息化建设是企业信息化的一部分，也是核心部分 n 是公司管理项目而不是纯IT项目 n 信息化建设要素和软硬件要求 - 业务信息化基础平台 - 商业智能与决策支持系统 - 基于Internet的管控体系 - 全新的员工价值管理理念 n FMIS和ERP发展演变 n ERP与FMIS的关系 n 财务信息化建设的关注点 六、【财务管理解决方案】：大数据体系和信息化建设准备和流程梳理 n 明确公司战略和年度计划 n 财务人员信息化知识培训和普及（重点是ERP和FMIS） n 集团或公司业务模式和管控模式设定 n 公司信息化体系诊断（外部或内部项目组） n 内外部资源分析（尤其是信息化建设资源） n 公司整体流程梳理和改造（矩阵式或交叉式流程，分部门，分地区，分产品线，分市场，分销售或服务模式等） n 财务职能定位和财务战略梳理 n 财务最佳管理和服务模式 n 财务信息化建设流程梳理及与公司整体信息化建设对接 七、【大数据系统建设实施】：认识误区，成功要素，综合保障 1、项目实施成功的关键要素 2、与办公自动化系统系统（OA）同步实施 n 实施的SMART原则 ﹣ Scheme（项目规划）：组建团队，拟定实施计划 ﹣ Manipulate（方案设计） ﹣ Activate（系统构建，测试和实施） ﹣ Remove（新系统上线切换） ﹣ Troubleshooting（持续支持服务） n 系统实施的项目管理 ﹣ 组织管理 ﹣ 日程管理 ﹣ 进度管理 ﹣ 成本管理 ﹣ 质量管理 ﹣ 风险管理 ﹣ 沟通管理 ﹣ 问题管理 ﹣ 知识管理（文档管理，培训管理） ﹣ 技术管理（反馈和升级） 3、 财务信息化建设的价值管理（EVA和WACC理念）和变化管理 n 公司整体信息化建设 n 避免信息孤岛的负面影响 八、财务共享服务中心（SSC） n 应该在什么时候考虑？ n 那些要素是必不可少的？ n 共享服务中心的类型和层次选择？ n 共享服务中心的职能设定？ n 建立共享服务中心的步骤？ 九、移动＋互联时代的财务转型 1、大数据与战略成本管理 n 没有成本竞争力，就没有市场竞争力。 n 大数据与价值链分析 n 大数据与作业成本核算、作业管理 n 大数据与战略成本动因分析 n 大数据与生命周期成本核算 n 大数据与目标成本法 n 大数据与客户盈利性分析 n 大数据与产品定价 2、大数据与战略性全面预算管理 n 大数据对战略的支持 n 大数据与EVA，WACC，以及公司市值管理 n 大数据与现金流优化 n 大数据与精准预测 3、大数据与战略财务分析 n 数据库精炼的手段 n 大数据分类技术 n 大数据归纳和提炼 n 价值分析需要的大数据类型 n 大数据获取的补充手段 4、大数据与现金流和营运资本管理 n 大数据技术支持集团现金流管理 n 大数据与现金池 n 大数据与集团现金管控 n 大数据与营运资本管理 5、内部控制和全面风险管理体系 n 大数据条件下梳理公司流程 n 风险控制节点 n 大数据与内控 n 大数据与全面风险管理 6、大数据与战略投融资和收购兼并 n 大数据条件下的收购兼并战略 n 收购目标数据库 n 可行性研究 n 大数据与尽职调查 n 融资方案和手段 n 收购整合 n 大数据与并购后管理
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