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《基于财务分析的管理能力提升》课程大纲 一、财务视角：业务运营中你应从财务角度思考什么？ n 作为业务人员您日常思考这些有关财务的问题吗？ n 如何判断企业的价值？ n 公司战略和财务战略 n 公司价值最大化和成长驱动因素 n 营运资本的重要性 n 资产负债，损益，现金流如何简单直观理解？ n 经营过程中随时要留意的东西 n 财务驱动要素（业务赚钱与否如何体现？） n 投入和回报 （以集体思考和问答形式切入，带动学员进入情境） 二、基本财务逻辑和理念：财务语言并不深奥 n 互联网思维和新经济时代的商业模式特点 n 企业核心竞争力思考 n 变革环境中优化盈利模式 n 财务体系和业务的关系 n 传统经营要素和关键指标分析为什么存在缺陷？以价值管理为核心的经营要素和关键指标探讨 n 本量利图和盈亏平衡点 n 营运资本管理为什么重要？ n 战略成本管理和成本控制有什么区别？（你了解的战略成本管理都有哪些？） n 管理会计－服务于业务发展和内部控制 n 财务管理都管什么？业财融合从哪里入手最有效？ n 重视来自监管的要求：影响公司偿付能力管理（偿二代），资产负债匹配管理和基本风险评级的业务要素有哪些？非财务人员如何从自我做起？ 案例分析： 1、 决定公司整体成本和经营方向的最基本出发点是什么？如何计算和分析？ 2、 某跨国公司存在的财务管理问题分析并提出初步解决方案 小组讨论： 1、结合案例，您怎么看待不同的产品生命周期对业务决策的影响？（小组之间相互PK） 三、如何快速读懂财务报表 n 三张财务报表的基本含义 n 透析资产负债表 file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image001.gif 如何理解资产负债表上的各个科目 file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image001.gif 从大结构上了解资产负债表 file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image001.gif 从公司财务管理的角度重新审视资产负债表 file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image001.gif 保险资产 VS 保险负债 file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image001.gif 保费收入 VS 标准保费 file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image001.gif n 透析利润表 n 保费收入 VS 已赚保费 n 承保利润与绩效指标设定 file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image001.gif 利润是怎样炼成的？ file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image001.gif 如何理解各项收入、费用科目？ file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image001.gif 如何对利润表进行结构分析？ file:///C:/Users/ADMINI~1/AppData/Local/Temp/msohtmlclip1/01/clip_image001.gif 各部门管理和利润表的联系：如销售部门的应收账款、生产部门的存货减值、生产、研发部门的固定资产折旧等对利润的影响 n 透析现金流量表 § 现金流的铁三角－经营、投资、筹资三大现金流 § 直接法和间接法有何用途？ § 为何现金流量表必不可少？ n 从三张财务报表勾稽关系看财务报表的内在逻辑 课堂练习：你能找出财务报表间的多少等式？ 如何从财务报表判断企业基本面？ 四、财务衡量绩效－财务分析入门和理解财务比率：看得懂，会分析，会管理 n 财务比率反映企业经营状况，理解指标才能实现业绩提升 - 三差（死差、费差、利差）管理的逻辑 l 预估赔付 VS 实际赔付 l 可提费用 VS 实际费用支出 l 预期投资收益率VS 实际投资回报率 - 内含价值，新单价值和新单价值率 - 获客成本率和综合成本率 - 寿险公司的价值管理逻辑和财务分析逻辑即方法 - 费用预算和日常管理 - 投资回报如何？投资收益分析（ROI） - 企业总体经营绩效的衡量（ROS、ROE、EVA） - 财务关键指标的解读（如何确认，如何计算，反映什么？） - 杜邦分析法 - 财务价值树模型 - 成本与成本分析 - 费用与费用分析 n 利润表可以更好看吗？ - 增加现金收入的主要途径 - 收入、费用、利息、税收如何影响利润？ - 保险产品结构和期限的重要性 - 理赔和核赔管理的重要性 - 应收保费的坏账、固定资产折旧等对利润的影响 - 保险公司利润质量判断 n 现金与利润的关系，谁更重要？ - 保险投资管理 l 投向管理 n 固收类（存款，固定收益债券，） n 非标类（股票，信托，私募，其他浮动证券） n 不动产 l 公允价值计量 l 持有到期 l 贷款类 l 可供出售类 五、管理报告：突破常规分析方法，深入认识和反映业务运营 n 业务部门管理报告 - 读懂财务分析报告（范例演示） - 业务部门专项报告 - 学会使用和提炼财务数据 - 计划性报告、信息性报告、控制性报告 - ERP系统如何运用 - 财务KPI指标运用（平衡计分卡） n 计划和总结 - 用数字说话，用图表表达 - 关注绩效和考核 - 获得有用的财务数据 案例分享： 1、 大型企业主要的业务管理和分析报告有哪些？什么样的分析报告最简洁实用？ 六、风险管理和内控：学会驾驭风险，赚钱不易，堵住漏洞 n 理解指标才能实现业绩提升 - 业务部门绩效考核指标 - 投资回报如何？投资收益分析（ROI） - 业务总体经营绩效的衡量（ROS、ROE、EVA） n 经营管理风险系统 - 全面风险管理和偿二代体系的关系认识 - 全面风险管理的体制保障（风险管理，法务，内控和合规，稽核，内部审计） - 重视和认真应对监管部门的全面风险管理－－从自我做起 - 安达信风险管理模型 - 业务流程最佳实践 - 财务杠杠：用别人的钱替自己赚钱 - 企业如何降低资金占用成本：优化应收应付账款、存货、现金的三大循环 - 经营杠杆：企业扩张与规模效应 - 财务与经营风险的把控 - 如何认识内部审计？ 七、【全面预算管理】实现战略、计划、预算和绩效考核的完美统一 n 如何确定预算目标？（SMART原则） n 预算编制的流程与节点控制 n 预算的跟踪反馈流程与各部门角色 n 预算差异分析 (Analysis of variance) 及业绩评价 案例分析： - 案例1：大型企业管理者财务控制的着眼点分析 - 案例2：部门预算编制的要点和方法。 八、现金流管理和资金管控 n 现金流预测 n 资金使用效率分析 n 资金管理流程和资金使用审批权限设置 n 资金安全和管控模式 n 投资回报和价值最大化对现金流的影响 n 流动性风险和现金流的关系 n 保险公司营运资本管理
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