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课程背景： 目标管理， 计划管理， 时间管理是一个人 职业化的最基本要求和必备素质。如何制定可实施性的 目标和具有明确的导向性的可操作性的 目标显得相当重要； 计划是组织为实现一定 目标而科学地预测并确定未来的行动方案， 计划工作的核心是决策。 从 企业经营管理的角度看，员工如何践行公司战略，合理制定年度工作 目标，围绕年度预算制定年度、季度，月度工作 计划，成为衡量一个组织效率高低、价值增加与否的重要标尺 n 各部门和员工是否了解和理解公司的战略？ n 为什么实际执行与预算总是有差异？差异是如何产生的？产生了差异是否可以及时修正？是否可以通过有效的控制手段对以后的工作进行弥补？ n 认为 全面预算就是预算编制，是定期不得不完成的死任务，但跟实际工作没有什么关系； n 经营 目标总是在批审时被一提又提，不如刚开始就做的宽松一些，为部门工作留足余地，工作也不用做太大的调整； 课程结构： | | Ø 公司目标如何分解到各事业部，各部门，各地区，各产品线，各工厂？ |
| Ø 各层级经营目标如何合理转化为数据？ Ø 职能部门目标与预算的逻辑和勾稽关系 Ø 目标分解过程解析 | Ø 年度KPI设定 Ø 公司经营目标实现的法宝－严格考核 |
课程大纲： n 战略目标达成需要的保障机制 u 战略七巧板 u SWOT分析 u 产品生命周期理论 u 波士顿矩阵 n 如何将公司战略有效转化为成经营管理目标？ n 战略目标分解常用方法 n 经营目标的层次 u 公司整体经营目标 u 事业部分解 u 地区分解 u 产品线分解 u 职能部门分解 u 工厂分解 n 经营目标合理性评估和分析 案例分析： - 案例1：某香港红筹 上市公司的经营管理框架及责任中心划分方法 - 应用1：小组讨论： 企业战略目标和经营目标分解的难点和解决方案 l 以战略目标引导资源的优化配置 l 经营目标编制的原则 n 经营目标的导向明确，战略高度统一 n 借助预算手段实现资源优化配置 l 经营目标的修正和优化 n 经营目标实现过程的控制 u 月度滚动预测 u 资源重新配置 n 子目标与公司整体目标之间如何联动 u 子目标动态监控 u 总体协调和纠偏机制 案例分析： - 应用1：小组讨论：你自身所在组织经营 计划编制存在的问题？ l 年度预算时间表（案例） l 预算编制的流程和逻辑 n 根据长期规划，提出目标，草拟预算 n 各部门预算汇总，经审查汇总公司预算 n 复审预算，报董事会批准后下达执行预算 n 自上而下 n 自下而上 n 上下结合 l 预算编制流程和方法 n 业务运营模式和流程 n 预算的事前、事中、事后管理要点 案例分析： - 案例1：某跨国公司的 全面预算管理流程和预算工作安排 - 案例2：某集团化公司的整体预算模板及预算结果演示 - 应用1：小组讨论：公司预算为什么要分为经营预算，资本预算和财务预算？ l 战略目标与经营目标 l 预算编制的组织准备 l 预算启动会该如何准备？ n 时间表 n 责任人 n 预算工作实施计划表 n 预算目标确定前真正的硬功夫应在哪里？ l 经济波动对预算目标的影响 l 不同企业的预算起始模式 l 收入预测方法及销售费用预算 l 管理预算的编制要领 l 各项成本费用预算 n 成本预测与成本预算是什么关系？ n 成本测算程序 n 成本预测的常用方法（案例） l 倒扣测算 l 比率测算 l 选择测算 l 直接测算 l 标准成本测算 l 资金预算的编制要领 l 从需求分析开始的预算编制方法：零基预算 l 静态预算、弹性预算、滚动预算 l 单元预算与公司预算的平衡 l 预算编制的结束工作 l 预算控制流程 l 编制过程中常见问题分析 案例分析： - 案例2：某大型集团公司 全面预算中控制在公司管控体系中的定位和实施 - 应用1：小组讨论：不同业务模式和管理架构下的预算管理设计思路 五、公司战略目标，经营目标和预算管理联动 l 预算与公司信息化建设 l IT系统管理的预算才是高效的 n ERP系统与预算 n 预算的信息化管理过渡方案 n 预算控制权限设置 n 预算执行的ERP系统介绍（案例分析） l 如何进行预算的跟踪分析——费用控制 l 预算管理中的风险控制 n 风险识别机制 n 风险评估方式 n 风险应对框架 l 如何根据实际情况调整预算 l 滚动预算的妙用（案例分析） l 预算执行中常见行为剖析 六、预算的反馈与经营目标优化 l 预算控制的反馈机制——成本分析与调整 l 如何建立有效的预算跟踪体系？ l 对预算执行的分析与调查 l 预算分析方法介绍 n 对比法 n 倒挤法 n 平衡法 n 余额法 l 收入、成本费用预算的自动跟踪表格 l 预算差异分析与责任回归 l 改进预算(Better Budgeting) l 超越预算(Beyond Budgeting) l 预算分析不能代替财务分析 l 管理驾驶舱的运用介绍 l 如何运用战略地图管理预算和日常工作？ l 你会使用财务战略钟模型吗？ l KPI如何设定？ l 预算考核流程分析 案例分析： - 1：讨论如何有效的改进预算
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