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《项目财务管理》课程大纲 授课老师： 付华 课程背景： Ø 在竞争越来越激烈的市场环境下，提升项目投资管理水平已成为企业生存的基本保证。 Ø 在项目管理中运用财务控制有助于保护项目各项资产的安全和完整，防止资产流失和损害，但是在一个项目中，成本不超预算、还要取得预期的效果，并按时完成，是一项不容易完成的任务。 Ø 在项目投资的运营过程中，由于项目的多样化、不确定性等诸多因素的存在，使得项目财务管理过程中的会计核算方法、项目预算、项目成本控制等方面都有其特定的要求 Ø 从启动规划到执行监督都离不开财务管理和投资监控。如何在执行过程中寻求成本、进度和效果之间的平衡？又如何构建一套将项目管理与财务控制有效结合的内控系统？ 课程特点： Ø 通过案例分析与学员互动相结合，帮助学员理清投资项目财务管理的具体流程，掌握投资管理的有效分析手段与工具，在项目预算、项目成本与项目进度和质量之间摸索出最佳的平衡点，为项目的健康运作和其可见的巨大收益做好铺垫。 n 抓住项目支出管理这一对企业的整体运行和财务状况都会产生重要的影响的核心，管理好项目中最大的成本和“现金流”，实现对项目有效的财务控制。 n 如何合理核算项目成本，从而确定项目的标价? n 如何在项目预算过程中，预测难以应对的不确定性因素? n 项目资金吃紧，如何更好的融资呢？ Ø 在投资项目的时间、质量、成本之间摸索出最佳的平衡点 Ø 如何将财务控制贯穿于投资项目的整个生命周期？ Ø 从投资项目评估、预算控制、成本控制、资金与风险控制等各环节，如何有效利用财务控制工具实现投资的最大收益？ 课程收益： Ø 明确制约理论对于投资项目财务管理的影响和应用 Ø 了解投资项目管理的架构以及财务控制在其中所扮演的角色 Ø 学会制定投资项目计划时间表，从而把握预算与进度控制 Ø 掌握如何化解财务管控对资源的冲突，并把握多项目管理的财务管控要点和核心内容 Ø 掌握更有效实施投资项目管理与财务控制的最新工具 Ø 掌握投资项目立项的财务评估方法和项目计划中财务预算的要领 Ø 掌握投资项目会计核算方法与财务报告体系 Ø 掌握投资项目在执行过程中各个环节成本控制的要点与方法 Ø 改善投资项目的成本、预算管理，提高项目的投资回报率 Ø 加强投资项目的现金流管理，控制项目资金风险，保障项目健康运行 Ø 明确投资项目中可能存在的风险，利用财务控制规避各类风险 Ø 结合投资项目生命周期，全方位梳理财务角色 课程大纲： 第一部分 企业业务运营和项目管理 Ø 公司战略，业务运营和项目管理 Ø 公司投资项目规划和资本预算 Ø 投资项目管理与日常管理的差别 Ø 投资项目管理的三大目标 Ø 项目投资生命周期的四个阶段 Ø 财务控制在项目管理中的角色 Ø 全面认识项目投资管理 案例分析： 1、 某大型集团公司项目投资规划和年度资本预算流程 2、 你所在组织目前的项目管理现状和财务在其中发挥的作用？ 第二部分 项目立项，项目评估与选择，项目前期财务管理 Ø 公司财务战略和资本成本管理要点 Ø 投融资战略和项目管理 Ø 项目立项的基本条件和流程 Ø 项目可行性研究必须回答的几个财务问题 n 现金流测算 n 现金流折现法（DCF）和财务净现值（NPV）的运用 n 内部收益率法（IRR）和投资回收期（Payback Period） n 财务资源规划 n 资金筹划 n 财务风险分析和管理 n 项目周期和财务管控 Ø 项目的选择——从财务的角度如何判断 Ø 数值型方法/非数值型方法 Ø 项目预算审核
1. 资源分类：项目资源可以分为人工、费用、材料、外包、管理费等；
2. 资源定价：为所有项目资源预定义单位成本和单位价格；
3. 预算比较：维护项目开始前后的成本预算，自动统计实际成本，以便比较并控制项目成本； 4. 项目审批：根据需要为项目设立具体的批准流程，确保项目得到相关人员的批准； 案例分析：某集团公司的项目投资立项流程和标准条件 课堂练习：某对外援助工程项目的投资决策分析过程剖析 第三部分 项目招投标管理 Ø 项目招投标法律法规 Ø 项目招投标主要形式和说明 Ø 项目招投标流程 Ø 项目招投标应标和投标注意事项和文件编制要求 Ø 投标中应规避的风险和应拒绝的不合规不合法行为 Ø 项目招投标投入产出分析和过程监控 Ø 项目招投标策略和技巧 案例分析：如何衡量和判断项目招投标的严肃性和预算强约束？ 第四部分 项目投资计划与项目投资预算（投资周期，项目融资和成本构成） Ø 项目投资投资计划和预算 Ø 项目计划的五个步骤 Ø 影响项目成本的关键环节：项目范围和里程碑的确定 Ø 如何合理估算每项任务的预算？ Ø 投资周期和项目预算的匹配度 Ø 投资预算及进度控制的关键环节：如何制定项目计划时间表 Ø 项目融资可行性分析 Ø 项目融资方式选择 n BT n BOT n 贷款＋自有资金 n 项目专项基金 n 股票质押或财产抵押 n 政府专项扶持资金 案例分析：某公司的项目投资周期和成本构成分解 小组讨论：不同行业项目投资的融资可行性和资金使用成本 第五部分 项目结构与进度，项目成本管理 Ø 工作分解结构——深入了解项目预算的形成过程，细化和分解每一阶段 Ø 影响成本取舍的因素：任务间的依赖关系 Ø 网络图分析 Ø 甘特图：项目计划和进度以甘特图的样式显示，同时允许用户基于项目甘特图进行资源调配； Ø WBS：项目活动可按照工作分解结构(WBS)进行组织，活动之间可以建立依赖关系以及先后顺序； Ø 资源分配：实时查询员工当前及未来的忙闲状态，对项目资源进行合理的调配； Ø 最早/最晚进度计划 Ø 持续时间、浮动时间与关键路径对成本决策的影响 Ø 项目中期合同评审 n 项目进度和预算比较 n 合同是否需要调整？ n 预算是否需要调整？ n 项目执行中的问题总结 n 项目财务指标修正 n 项目中期绩效考核 Ø 如何使用挣得值体系控制项目成本与进度？ Ø 成本分摊：基于项目活动，归集人工，费用，材料，外包，管理费等各种项目成本； Ø 工时表：集成工时表，自动归集具体项目活动耗费的人工时间及成本； Ø 费用表：集成费用表，自动归集具体项目活动的直接费用。 Ø 成本分析（成本结构，预算控制，项目中期调整对成本的影响） Ø 项目生命周期 Ø 基于项目生命周期的项目成本控制 Ø 项目评估与选择中的财务成本控制 Ø 项目动态成本控制 Ø 项目成本核算与项目核算 Ø 成本偏差与进度偏差 Ø 成本/进度执行效果指数 Ø 项目成本绩效报告 Ø 项目财务报告体系 Ø 项目执行过程中的财务分析和反馈 课堂练习： 1、 网络图，甘特图，WBS与成本决策的关系及控制技巧 2、 编制某项目成本计划 案例分析：某国有大型能源集团海外投资项目分阶段管理和绩效考核 小组讨论：项目预算不够怎么办？ 第六部分 投资项目风险管理 Ø 业务运营风险和项目管理的风险聚焦 Ø 项目投资风险管理的原则 Ø 项目投资风险的定性定量分析 Ø 风险分析的简单模型和标准模型 Ø 风险应对措施 n 政治风险和国际环境研究 n 法律风险和属地化管理 n 经营风险和流程管理 n 项目管理风险 n 外汇风险和规避 n 信用风险和商业信用保险 Ø 风险的监控与风险管理跟进 案例分析： 1、编制某项目的风险管理计划 2、信用保险和国际保函实战操作技巧 第七部分 项目竣工与决算，整体审计与评估 Ø 项目变更管理 Ø 完工估算 n 截至目前的实际成本加上所有剩余工作的新估算 n 截止目前的实际成本加上剩余的预算（BAC-EV） n 截至目前的实际成本加上经实际成本绩效指数（CPI）修改的剩余项目的预算 Ø 有效的项目收尾过程 Ø 项目验收和移交 Ø 项目决算管理 Ø 项目完工审计 Ø 项目效益分析 Ø 项目小组绩效考核 Ø 项目整体绩效总结 Ø 项目持续跟踪计划 案例分析：某工程项目竣工决算过程解析 课堂练习： 1、某项目竣工审计注意事项 2、项目绩效考核注意事项和持续跟踪管理方案设计
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