《财务战略和管理思维(非财)》课程大纲 一、财务视角:业务运营中你应从财务角度思考什么? n 作为业务人员您日常思考这些有关财务的问题吗? n 如何判断企业的价值? n 公司战略和财务战略 n 价值最大化和成长驱动因素 n 营运资本的重要性 n 资产负债,损益,现金流如何简单直观理解? n 经营过程中随时要留意的东西 n 财务驱动要素(业务赚钱与否如何体现?) n 投入和回报 二、基本财务逻辑:财务语言并不深奥 n 财务体系和业务的关系 n 本量利图 n 管理会计-服务于业务发展和内部控制 n 财务管理都管什么? 案例分析: 1、 决定公司整体成本和经营方向的最基本出发点是什么?如何计算和分析? 2、 某跨国公司存在的财务管理问题分析并提出初步解决方案 小组讨论: 1、结合案例,您怎么看待不同的产品生命周期对业务决策的影响?(小组之间相互PK) 三、如何快速读懂财务报表 n 三张财务报表的基本含义 n 透析资产负债表 § 如何理解资产负债表上的各个科目 § 从大结构上了解资产负债表 § 从公司财务管理的角度重新审视资产负债表 n 透析利润表 § 利润是怎样炼成的? § 如何理解各项收入、费用科目? § 如何对利润表进行结构分析? § 各部门管理和利润表的联系:如销售部门的应收账款、生产部门的存货减值、生产、研发部门的固定资产折旧等对利润的影响 n 透析现金流量表 § 现金流的铁三角-经营、投资、筹资三大现金流 § 直接法和间接法有何用途? § 为何现金流量表必不可少? n 从三张财务报表勾稽关系看财务报表的内在逻辑 课堂练习:你能找出财务报表间的多少等式? 四、财务衡量绩效-如何使用财务比率:看得懂,会分析,会管理 n 财务比率反映企业经营状况,理解指标才能实现业绩提升 - 投资回报如何?投资收益分析(ROI) - 企业总体经营绩效的衡量(ROS、ROE、EVA) - 财务关键指标的解读(如何确认,如何计算,反映什么?) - 杜邦分析法 - 财务价值树模型 - 成本与成本分析 - 费用与费用分析 n 利润表可以更好看吗? - 增加现金收入的主要途径 - 收入、费用、利息、税收如何影响利润? - 应收账款的坏账、存货的减值、固定资产折旧等对利润的影响 n 现金与利润的关系,谁更重要? 五、管理报告:突破常规分析方法,深入认识和反映业务运营 n 业务部门管理报告 - 业务部门专项报告 - 学会使用和提炼财务数据 - 计划性报告、信息性报告、控制性报告 - ERP系统如何运用 - 财务KPI指标运用(平衡计分卡) n 计划和总结 - 用数字说话,用图表表达 - 关注绩效和考核 - 获得有用的财务数据 案例分享: 1、大型企业主要的业务管理和分析报告有哪些?什么样的分析报告最简洁实用? 六、风险管理和内控:学会驾驭风险,赚钱不易,堵住漏洞 n 理解指标才能实现业绩提升 - 业务部门绩效考核指标 - 投资回报如何?投资收益分析(ROI) - 业务总体经营绩效的衡量(ROS、ROE、EVA) n 经营管理风险系统 - 安达信风险管理模型 - 业务流程最佳实践 - 财务杠杠:用别人的钱替自己赚钱 - 企业如何降低资金占用成本:优化应收应付账款、存货、现金的三大循环 - 经营杠杆:企业扩张与规模效应 - 财务与经营风险的把控 - 如何认识内部审计? 七、【全面预算管理】实现战略、计划、预算和绩效考核的完美统一 n 如何确定预算目标?(SMART原则) n 预算编制的流程与节点控制 n 预算的跟踪反馈流程与各部门角色 n 预算差异分析 (Analysis of variance) 及业绩评价 案例分析: - 案例1:大型企业管理者财务控制的着眼点分析 - 案例2:部门预算编制的要点和方法。 八、现金流管理和资金管控 n 现金流预测 n 资金使用效率分析 n 资金管理流程和资金使用审批权限设置 n 资金安全和管控模式 n 投资回报和价值最大化对现金流的影响
|