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“战略落地工具” ——全面预算管理及控制 【课程背景】 在大环境异常严峻，公司经营举步维艰的当下，国内很大比例的公司却有以下怪相： 明明编制了预算，但却没有感觉到有啥作用，完全形同虚设？ 公司绝大部分人根本不知道预算的存在，更不知道预算跟她有啥关系？老板貌似也不太重视。 业务部门认为预算是财务的事情，跟他们没啥关系？他们只是配合提交一些数据，但都认为仅仅是为了配合财务的工作… 在预算执行过程中毫无管控？即使出现了偏差，也没有人反馈，更无人在乎？也没有考核？ 整个公司根本就没有预算意识，更没有指标意识 如果贵司也存在以上怪相，又或也存在以上个别乱象，那么恭喜您，贵司都还有很大的提升空间… 我们将通过大量的案例分析与实例演练，为您展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助您了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，如何充分运用预算这一管理工具让公司的战略目标得到合理分解、执行，最终达到控制公司整体运作的目的。 【课程收益】 Ø 从公司整体财务运作的角度，认识预算管理对于公司经营的重要性 Ø 了解企业预算编制的基本流程、主要方法及执行中的跟踪控制的有效方法 Ø 理解并能构建适合自己公司的预算管理体系 Ø 掌握全面预算编制的方法及工具运用 Ø 学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评 Ø 学会如何处理和应对企业全面预算管理、控制与实施中的疑难问题 Ø 理解预算对企业的价值及各部门的预算管理责任 【课程对象】 总经理、财务总监及企业中高层管理人员 【课程时长】 标准课时：2天（12H），可根据客户需求定制课程 【授课形式】 课堂讲授50%+案例分析30%+小组讨论10%+实战演练10%，突出实战性与实用性。 【课程大纲】 第一讲 预算管理概述 1、 全面预算管理的涵义 ² 资源整合 ² 利益协调 ² 战略延伸 ² 经济责任的博弈 2、全面预算的作用 ² 战略执行的工具 ² 资源配置的手段 ² 业务流程的规范 ² 绩效管理的依据 3、预算的常见误区 4、谁来组织做预算？ ² 谁来领导？一把手工程 ² 不同生命周期的企业，预算的重点也会不一样 ² 预算组织与预算管理委员会 ² 不同预算组织及其职责、分工 5、如何布置预算编制工作？ ² 战略规划 ² 经营计划 l 销售计划 l 生产计划 l 采购计划 l 成本费用计划 l 资本性支出计划 l 人力资源计划 l 资金管理计划 l 应变计划 ² 如何准备预算表格？都有哪些要求？ ² 如何召开预算编制启动大会？ ² 预算编制手册 ² 汇总平衡预算的主要工作内容 ² 上报审议 ² 如何汇报预算？ 6、 预算文化及成功预算三要素 ² 预算文化 l预算就是圣经 l预算就是“70%方案” l预算就是不做预算 ² 预算成功三要素 l冷静分析，克服思考盲点，培养“先见之明” l快速的执行能力/应变能力 l不断检视，保持平衡 7、预算编制的常规方法 ² 固定预算 ² 弹性预算 ² 零基预算 ² 滚动预算 【应用工具】SWOT分析、思维导图工具应用 【案例分析】非洲鞋子的故事、***饮料厂的故事 【小组讨论】不同类型的企业，到底该选择哪种方法进行编制预算？不同的方法，最终的结果会差异大吗？ 第二讲 如何编制全面预算？ 1、经营预算编制 ² 销售预算 ² 生产成本预算 ² 采购预算 ² 费用预算 2、投资预算编制 ² 固定资产预算 ² 在建工程预算 ² 无形资产预算 ² 长期投资预算 ² 短期投资预算 ² 并购项目预算 ² 折旧与摊销预算 ² 投资损益预算 3、资金预算编制 ² 资金收支预算 ² 应收应付预算 ² 筹融资预算 ² 财务费用预算 ² 税金预算 4、财务预算编制 ² 利润表预算 ² 资产负债表预算 ² 现金流量表预算 【应用工具】制造业预算模板/环保行业预算模板/贸易行业预算模板 【案例分析】***研产销企业的全面预算编制解析，全程指导预算该如何编制？哪里是起点，哪里又是终点？ 【实战演练】分组模拟不同的角色，参与全面预算的编制、讨论过程，切身体会编制过程遇到的各种问题及处理方法。 第三讲 如何分析、控制、调整全面预算？ 1、预算执行与检查 ² 预算执行 l 奖励机制 l 严谨的制度 l 完善的报表 l 密切的沟通 ² 预算跟踪与反馈 l 预算报告体系 l 预算预警体系 l 预算例会制度 2、预算调整控制 ² 预算调整原则 ² 什么情况下调整？ ² 何时调整？ ² 预算调整方式 3、预算差异分析 ² 差异原因分析 ² 制定行动计划 ² 改善经营绩效 ² 重点：形成PDCA循环管理 【应用工具】PDCA计划工具、因素分析法 【案例分析】***上市公司的预算差异分析报告讲解 【小组讨论】**会展公司的预算目标调整是否合适？如果这么调整，会造成什么样的后果？ 第四讲 如何进行预算考核？ 1、绩效考核的目的 ² 让战略落地 ² 造一架天平 ² 搭一部梯子 2、绩效管理的流程 ² 目标设定 ² 目标实施 ² 绩效考核 ² 结果提交 3、为什么要制定工作目标？ 4、管理三件事 ² 战略管理 ² 运营管理 ² 人事管理 5、KPI对企业战略的分解 ² 提高运营效率 ² 减少资本占用 ² 创造持久竞争优势 6、如何分解关键绩效指标？ ² 企业目标 ² 企业业务重点 ² 部门业务重点与目标 ² 岗位职责与工作重点 7、如何分解目标？ ² 适度挑战性 ² 与个人目标相关度 ² 下级自我感觉参与度 8、绩效考核的四大关键步骤 ² 绩效计划 ² 绩效实施与管理 ² 绩效评估 ² 绩效反馈面谈 【案例分析】某公司总经理绩效考核方案剖析，分析它的优点及缺点？ 【小组讨论】针对不同的部门及岗位，如何结合预算设定绩效考核目标？比如财务部和设计部？ 【实战演练】分组分角色，进行预算绩效评估及反馈面谈？
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