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现金流及营运资金管理 讲师：雷勋华 时长：2天 课程收益 ² 了解现金流的重要性 ² 掌握现金及流动性的分析方法 ² 掌握影响现金流的主要因素 ² 掌握营运资金的管理措施 ² 掌握中长期资金的管理措施 ² 掌握财务危机出现的现金流管控措施 ² 通过大量典型案例来加深学员对实操技能的理解 课程对象：中、高层以上管理人员、财务总监、财务经理、财务人员及其他管理人员等 课程特色：案例多，互动环节多，咨询式授课，实战派风格，追求“落地”文化 客户代表：阳光电源、通业科技、欧派家居、雷沃重工、荣城钢铁、珠海醋酸纤维、赛诺集团、天地数码、朗科科技、七皮狼、富安娜 课程大纲 模块一 正确认识现金流量的重要性 n 什么是现金流 n 现金流分类及及构成 n 现金流在企业中的重要作用 n 现金流管理的基本要求 【案例分析】 模块二 现金及流动性分析 n 流动比率 n 速动比率 n 现金比率 n 有息负债现金覆盖率 n 利息保障倍数 n 现金到期债务比 n 销售净现率 n 资产负债率 【案例分析】 模块三 影响现金流运转的主要因素 【学员讨论】企业是饿死的还是撑死的？ n 盲目扩张 n 过度投资 n 投资失误 n 过度负债 n 经营不善 n 财务管理薄弱 【案例分析】韩国大宇/乐视/恒大集团/海航集团/天房集团/合俊集团 模块四 营运资金管理 n 营运资金管理概述 Ø 营运资金的概念 Ø 营运资金的评估标准 Ø 营运资金的特点 Ø 营运资金管理的目标 n 应收账款管理 Ø 应收帐款管理目标 Ø 应收帐款管理模式 Ø 信用政策及其决策 Ø 销售环节信用政策收益和成本的比较 n 存货管理 Ø 存货周转率分析 Ø 残次存货库龄分析 Ø 存货跌价风险分析 Ø 存货管理方法选择 Ø 健全存货内控制度 Ø 存货环节最佳采购量和订货次数预测 n 应付账款管理 Ø 诚信原则 Ø 授信期限与授信额度 Ø 健全应付账款管理制度 Ø 提前做好资金安排 Ø 通过帐龄分析把握重点客户 Ø 供应商管理 Ø 采购环节信用条款收益和成本比较 n 资金筹措管理 Ø 资金筹集为业务增长输血 Ø 资金筹集的核心要素 Ø 如何安排债权融资 Ø 如何进行股权融资 Ø 融资权的集中管理 Ø 融资关系的维护 n 现金管理 Ø 现金管理打通公司的“血脉” Ø 回报债权人和股东 Ø 加快周转减少占用 Ø 最佳现金持有量测算 Ø 集中管理放大效益 Ø 现金集中管理工具和方法 Ø 存量现金分类管理 Ø 用好现金预算工具 【案例分析】 模块五 中长期资金管理 n 追求规模到追求利润到追求质量 n 投资过程把握5个标准 Ø 风险与收益匹配 Ø 保持流动性 Ø 匹配业务战略 Ø 匹配财务资源 Ø 匹配人力资源 n 追求稳健的财务政策 【案例分析】 模块六 财务危机及其应对 n 企业财务危机的征兆判断 Ø 资金链断裂 Ø 异常波动 Ø 经营亏损 Ø 偿债风险 Ø 破产风险 n 财务危机应对措施 Ø 提高营运资金效率 Ø 控制经营性及资本性现金流出 Ø 加大债权融资力度 Ø 引入战略投资者 Ø 债务重组 Ø 实施债转股 Ø 处置非主业资产变现 Ø 处置非主业公司股权变现 【案例分析】
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