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《”专精特新“企业税务》 【课程背景】 2021年9月，中共中央政治局召开会议，会议重点强调要发展“专精特新”中小企业。“专精特新”中小企业在中国经济社会发展中扮演日益重要的角色，大力发展“专精特新”中小企业成为贯彻新发展理念的重要内容。长期以来，中国企业侧重于企业规模和增长速度，虽在特定阶段为我国经济高速增长作出重要贡献，但也带来了粗放式发展下经济发展后劲不足、产品国际竞争力不高、抗风险能力不强等问题。“专精特新”中小企业以创新为魂，聚焦细分市场，更强调专业化程度，通过产业分工、利润分层获得行业领域内的相对优势，具有极高的成长性和竞争力。疫情期间，“专精特新”中小企业率先复工复产，在产业链供应链受阻的大环境下实现逆势增长，表现出强劲的创新实力和发展韧性。据统计，2021年上半年中国规模以上中小企业在营业收入和利润总额增长上已超过疫情前水平，分别实现两年平均增长10.5%和20.4%。“专精特新”中小企业有能力在细分市场上成长为全球头部企业，有助于弥补中国在关键领域的短板，有效解决“卡脖子”难题。“专精特新”在持续高速发展的过程中，税务工作尤其显得特别重要，特别是针对高新技术企业以及研发费用的“加计扣除”，是“专精特新”企业要全面掌握的税收优惠政策。 【课程收益】 1、帮助“专精特新”企业了解我国全面的税收体系 2、帮助学员了解高新技术企业税收政策以及研发费用加计扣除政策 3、帮助学员掌握发表的管理与使用 【课程对象】“专精特新”企业与“高新技术企业”的相关领导与财务负责人 【课程时间】1-2天 【课程大纲】 （一）增值税 1、进项税注意要点 2、销项税注意要点 3、发票填写与抵扣 （二）企业所得税 1、企业所得税扣前原则和范围 2、税前扣除凭据在管理中应遵循的原则 （三）三小税及印花税 三、固定资产税会差异 （一）固定资产折旧方法差异 （二）折旧年限差异 （三）差异会计处理 （四）实例分析 四、高新技术企业的涉税处理 （一）业务描述 （二）高新技术企业税收优惠 （三）高新技术企业认定条件 （四）高新技术企业研发费用范围 （五）涉税处理 （六）政策依据 五、研究开发费加计扣除的税务要求和流程 （一）不适用税前加计扣除政策的行业 （二）不能加计扣除的研发活动支出 （三）加计扣除的四种方式 （四）研发会计核算与管理的要求 （五）研发费用税前加计扣除归集范围 （六）税务机关备案要求 （七）其他规定
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