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孟郡《业财融合——全面预算“五步法”》

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《业财融合——全面预算“五步法”》
讲师:孟郡
【课程背景】
全面预算管理已经成为现代企业管理体系的标配,是企业内部管理控制的一种主要方法,是目标与执行的纽带;是企业战略执行的工具;企业在编制预算时,在高管的带动下,既需要有专业财务人员的组织与把关,也需要企业各部门的积极参与。但在实际的预算编制过程中,却经常出现以下问题或现象:
² 管理层面思维滞后,编制预算缺少逻辑性?
² 预算编制态度不端正,编制时间滞后,执行不到位,不能如期完成?
² 在预算的执行中没有按着预算执行?
² 业务部门认为预算是推测的,“走过场而已,没实际作用”;
² 业务部门认为预算是财务的事,和业务部门关系不大;
² 做预算是向财务和上级申请费用的好时机;
² 没有数据分析和测试,拍脑门编预算;
² 业务部门也想参与到预算中,但却无从下手,外行人难干内行活;
² ……
那么,如何能够帮助到企业高层管理人员,提升预算思维逻辑,提升预算编制的效率,提升预算执行的力度呢?
《企业全面预算管理“五步法”》从战略的高度,帮助到高管,预算编制得心应手,将复杂的事情做到简单、高效、实用。
【课程收益】
² 全面预算管理实质、编制的基础、流程
² 全面预算的编制“五步法”的编制并深刻领会编制逻辑
² 预算编制多维度验证销售预算准确的方法
² 预算执行的差异分析与预算调整要关注的问题
【课程对象】企业财务人员、管理人员及相关人员
【课程时长】 1天 (6小时)
第一单元:如何理解全面预算管理的重要性?
1、预算不等于表格加数据
2、全面预算管理组织架构及责任划分
3、全面预算的本质(到底什么是预算)
4、预算在管理控制系统中地位
第二单元:如何理解全面预算运作逻辑“五步法”?
1、全面预算数据的“来龙去脉络”?
2、全面预算管理常用的方法(定期预算、滚动预算、增量预算、零基预算、固定预算、弹性预算、作业基础预算、超越预算)
3、预算编制的本质
4、预算编制的流程
5、预算前的准备,预算的配套措施   
6、预算编制的会计科目说明
7、预算的“法令”
8、预算的启动会和预算质询会的作用
9、预算编制“五步法”具体内容
10、战略-年度战略及经营导向
11、目标-预算目标及其分解
12、计划-年经营计划
13、计划和预算的关系
14、如何写年度计划
15、年度计划的起点及实现的路径
16、全面预算“四会”召开要解决的问题
第三单元:成本、费用预算的“四大关键”?
1、分类预算
2、依据明确
3、目标导向
4、政策控制
第四单元:预算编制的情景分析?
1、什么是情景分析
2、销售预测与情景分析
3、成本性态与情景分析
4、情景分析在预算中的应用
第五单元:全面预算编制“准确性”的方法?
1、全面预算编制第一步找到业务瓶颈:是销售收入?还是产能?
2、销售收入为起点的预算多维度验证预算准确的方法
3、以利润表为基础的常规预算办法
4、管理会计【有效产出】验证办法
5、【本量利】的预测方法
第六单元:全面预算编制、执行和调整中要注意的问题?
1、预算在执行中的差异分析
2、预算不轻易调整的原因和逻辑
3、预算调整的基本规律,纠错和调整要注意的问题

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