《业财融合——全面预算“五步法”》 讲师:孟郡 【课程背景】 全面预算管理已经成为现代企业管理体系的标配,是企业内部管理控制的一种主要方法,是目标与执行的纽带;是企业战略执行的工具;企业在编制预算时,在高管的带动下,既需要有专业财务人员的组织与把关,也需要企业各部门的积极参与。但在实际的预算编制过程中,却经常出现以下问题或现象: ² 管理层面思维滞后,编制预算缺少逻辑性? ² 预算编制态度不端正,编制时间滞后,执行不到位,不能如期完成? ² 在预算的执行中没有按着预算执行? ² 业务部门认为预算是推测的,“走过场而已,没实际作用”; ² 业务部门认为预算是财务的事,和业务部门关系不大; ² 做预算是向财务和上级申请费用的好时机; ² 没有数据分析和测试,拍脑门编预算; ² 业务部门也想参与到预算中,但却无从下手,外行人难干内行活; ² …… 那么,如何能够帮助到企业高层管理人员,提升预算思维逻辑,提升预算编制的效率,提升预算执行的力度呢? 《企业全面预算管理“五步法”》从战略的高度,帮助到高管,预算编制得心应手,将复杂的事情做到简单、高效、实用。 【课程收益】 ² 全面预算管理实质、编制的基础、流程 ² 全面预算的编制“五步法”的编制并深刻领会编制逻辑 ² 预算编制多维度验证销售预算准确的方法 ² 预算执行的差异分析与预算调整要关注的问题 【课程对象】企业财务人员、管理人员及相关人员 【课程时长】 1天 (6小时) 第一单元:如何理解全面预算管理的重要性? 1、预算不等于表格加数据 2、全面预算管理组织架构及责任划分 3、全面预算的本质(到底什么是预算) 4、预算在管理控制系统中地位 第二单元:如何理解全面预算运作逻辑“五步法”? 1、全面预算数据的“来龙去脉络”? 2、全面预算管理常用的方法(定期预算、滚动预算、增量预算、零基预算、固定预算、弹性预算、作业基础预算、超越预算) 3、预算编制的本质 4、预算编制的流程 5、预算前的准备,预算的配套措施 6、预算编制的会计科目说明 7、预算的“法令” 8、预算的启动会和预算质询会的作用 9、预算编制“五步法”具体内容 10、战略-年度战略及经营导向 11、目标-预算目标及其分解 12、计划-年经营计划 13、计划和预算的关系 14、如何写年度计划 15、年度计划的起点及实现的路径 16、全面预算“四会”召开要解决的问题 第三单元:成本、费用预算的“四大关键”? 1、分类预算 2、依据明确 3、目标导向 4、政策控制 第四单元:预算编制的情景分析? 1、什么是情景分析 2、销售预测与情景分析 3、成本性态与情景分析 4、情景分析在预算中的应用 第五单元:全面预算编制“准确性”的方法? 1、全面预算编制第一步找到业务瓶颈:是销售收入?还是产能? 2、销售收入为起点的预算多维度验证预算准确的方法 3、以利润表为基础的常规预算办法 4、管理会计【有效产出】验证办法 5、【本量利】的预测方法 第六单元:全面预算编制、执行和调整中要注意的问题? 1、预算在执行中的差异分析 2、预算不轻易调整的原因和逻辑 3、预算调整的基本规律,纠错和调整要注意的问题
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