非财务人员的财务管理——管理篇 讲师 孟郡 【课程背景】 管理的核心是决策,决策基础是企业的经营状况,如何阅读财报“透视”企业的经营状况,做运营的决策?是职业经理人必备的基本功! 如何“阅读”企业的财务报表?如何“理解”企业经营状况?管理人员“必懂”“必会”企业的关键指标?运营资本层面决策的方法和工具?短期决策工具本量利分析工具?及日常经营中遇到的采购、生产、销售、定价等的决策的逻辑?本课程是职业经理人的操作宝典! 【课程收益】 掌握:阅读理解企业三张财报 理解:由表及里用比率分析透视企业经营 掌握:基本决策:短期决策本量利分析方法和应用 掌握:基本决策:运营资金的管理(应收账款、存货、应付账款)方法 掌握:企业运营环节采购、生产、销售、定价等工具的应用逻辑 【课程对象】管理人员及其相关人员 【课程时长】6小时 (1天) 【课程大纲】 第一单元:如何看懂数据构建数据与事件的双向链接?【数模转换】 n 深度剖析财报数据 1、分别解析三张财报的数据背后的意义 2、三张财报的勾稽关系梳理 n 案例解析-企业的经营状况 3、企业不赚钱的原理推理(毛利、费用、应收账款、周转率及资金分析) 4、业财融合的维度双向分析及财务分析的两个路径 n 财务人员做好数模转换的修炼 5、业务处理思考 6、数据到事实、数据到业务实 第二单元:看懂指标,用数据逻辑洞察业务本质?【数据画像】 1、财务核算中的指标建模、数据采集、财务分析、财务报告形成 2、如何衡量一家公司好坏? 1、如何衡量经营者水平高低? 2、如何看一家公司是否有前途? 3、如何看一家公司风险大小? 4、如何看一家公司是否具备资本市场价值? 5、如何看一家公司效率高低? 6、如何看一家公司是否官僚? 7、关键指标解析,重塑企业管理 8、企业数据画像透彻分析企业经营 第三单元:如何剖析比率数据了解企业盈利能力,运营能力、偿债能力、发展企业能力? n 财务分析中的比率分析 1、盈利能力、资产流动性、资产负债管理能力量表 2、周转率和周转期 3、应收账款周转率和周转期 4、存货周转率和周转期 5、应付账款周转率和周转期 6、企业发展能力分析 7、市场价值表现、现金生成能力量表 8、偿债能力、企业发展能力指标解析 9、资本市场表现 10、杜邦分析法的应用 11、 行业相关案例分析 n 因素分析法 11、收入与成本的分析 12、经营费用与收入分析 13、销售费用与收入分析 第四单元:职业经理人在运营资本管理方面决策的逻辑和方法? n 营运资本管理 1、应收账款的管理及决策 2、库存商品的管理及决策 3、应付账款的管理及决策 第五单元:短期投资(增加一个产品,或者上一条生产线等)决策的逻辑? 1、本量利分析在单一品种盈亏平衡点的应用 2、多品种产品盈亏平衡点的应用 3、预测销售利润率的方法 4、利润的预测方法 第六单元:如何进行定价决策? 1、产品盈利分析与调整决策
2、客户盈利分析与调整决策
3、销售预测与经营目标设定决策
4、低价订单接受决策
5、定价决策
6、单项重大营销活动投入产出分析决策 7、行业相关案例分析
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