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企业内部控制与风险管理 主讲：马军生博士 项目无法交付、合同管理失控、账款无法收回、采购成本居高不下、资金不翼而飞、下属分支机构管控乏力，企业风险无处不在，您的企业对风险有效管控了吗？您了解企业内控漏洞和要点所在吗？ 本课程结合实际案例，讲解企业内部控制与风险管理实务，精准把脉、专业指引！旨在帮助企业管理全面了解内控，进而有效提升自身内控理论与实务水准。 通过本课程，我们将帮助学员掌握内控基本原理，接触大量真实鲜活的企业内控实践案例，掌握各业务循环的关键控制点、控制方法，了解如何构建内控体系，提高风险防范能力。 培训对象 ² 集团公司董事、监事及高管 ² 集团及子公司企业各职能部门和业务部门中高层管理人员 ² 企业内审部、内控部、合规部、财务部和风险管理部人员 课程收益 ² 掌握内部控制框架和法规基本要求 ² 了解如何有效识别和防范各类风险 ² 灵活应用内部控制基础工具 ² 对内控应用指引包括全面深度解读，掌握内控实务关键控制要点及方法 ² 从零基础启动并完成内控体系文件建设 ² 分享内控体系建立过程中的常见问题与应对方法 ² 学员还将获得包括《内控手册》模板在内的内控和风险管理工具 课程特点 模块化设计：结合内控人员核心能力框架和业务循环，将全部课程分为若干模块，各个模块相对独立又有机地成为一体，学员可结合自身需要灵活选择。 案例教学：本系列课程开发了一整套实务案例库，并且结合咨询实务不断更新，避免了单纯的理论讲解带来的枯燥，让学员能更好地理解和操作。 实战性强：讲师用有丰富的企业实务及咨询经验，并在授课过程中通过互动，帮学员答疑解惑，另外，还给学员提供大量实用的操作表单和工具。 课程时间长度 2天 （也可根据客户需求拓展到3～5天，或压缩讲授精华） 课程大纲 模块一：风险管理整体框架和基础工具 一、框架篇——内部控制与风险管理的整体思路 Ø 企业运营通常面临哪些风险? Ø 企业风险的来源：“天灾人祸” Ø 舞弊理论与风险防范 Ø 并非所有风险都需要控制-风险评估矩阵 Ø 风险应对的四种策略 Ø 内部控制与风险管理的整体框架——COSO框架、企业内控规范与国资委全面风险管理指引介绍 Ø 如何构建企业内部控制体系 Ø 构建有效内部控制的关键成功要素 二、实务篇——内部控制体系建立与执行详解 Ø 内部控制建设的组织机构和职能 Ø 探讨：不同职能部门主导内控实施的优劣比较（财务主导、内审主导或风控主导） Ø 内部控制体系建设的五步工作法 Ø 内部控制体系建设主要工具及成果手册示例 Ø 如何有效划分内控流程 Ø 内控流程梳理中的风险识别与评估方法 Ø 流程梳理中风险识别与评估常见的问题和困惑 Ø 如何编制SOP（标准操作流程）及撰写说明文件 Ø 探讨：内控体系落地执行的常见问题及经验分享 Ø 如何有效进行内控自我评价 Ø 案例：某公司内控体系建设全过程 模块二：企业各业务循环的常见风险及内控体系文件建立 一、销售及收款管理 · 案例：某公司销售业务员挪用销售款 · 销售管理流程概述 · 销售及收款管理常见漏洞 · 销售及收款管理漏洞的财务应对 Ø 销售定价 Ø 信用管理 Ø 销售合同管理 Ø 发货管理 Ø 收款管理 · 小结：销售及收款管理内控要点 二、采购管理 · 案例：某公司招标采购失效 · 采购管理流程概述 · 采购管理常见漏洞 · 采购管理漏洞的财务应对 Ø 请购审批 Ø 询价比价 Ø 选择供应商 Ø 采购合同管理 Ø 验收付款 Ø 供应商评估 · 小结：采购管理内控要点 三、实物资产管理 · 案例：某公司固定资产管理案例 · 实物资产管理流程概述 · 实物资产管理常见漏洞 · 实物资产管理漏洞的财务应对 · 小结：实物资产管理管理内控要点 四、银行账户及货币资金管理 · 案例：某公司银行账户不当使用的案例 · 货币资金管理概述 · 货币资金管理常见漏洞 · 货币资金管理漏洞的财务应对 Ø 银行账户的开立与销户 Ø 电子网上银行风险防范 Ø 银行账户的对账管理 Ø 货币资金业务的岗位职责 Ø 库存现金资产的安全保护 · 小结：货币资金管理内控要点 五、投融资管理 · 案例：某公司贷款被挪用的案例 · 融资管理常见漏洞及应对 · 投资管理常见漏洞及应对 · 小结：投融资内控要点 六、会计核算与财务报告管理 · 案例：上市公司财务报告频频出错 · 会计核算与财务报告流程概述 · 会计核算与财务报告流程常见漏洞 · 会计核算与财务报告漏洞的财务应对 Ø 会计核算基础工作规范 Ø 财务结账流程控制 Ø 财务信息系统内控 Ø 重要会计资料文档维护 · 小结：会计核算与财务报告管理内控要点
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