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马军生:总经理财务研修——打造五大财务管控系统

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总经理财务研修——打造五大财务管控系统
主讲:马军生
课程总体结构:
一、管理者为什么要懂财务
二、理解企业经营的财务逻辑
三、总经理应掌握的五大财务管控系统
²  仪表系统:财务报表支撑管理决策
²  油路系统:资金管理打通任督二脉
²  动力系统:降本增效提升企业价值
²  导航系统:全面预算引导资源配置
²  安全系统:内部控制保障安全经营
四、总结
课程大纲:
一、管理者为什么要懂财务
1. 不懂财务可能“语言不通”,听不懂,说不明
a)       现实中企业管理者的“财务障碍”
b)       现实中企业财务人员的“管理障碍”
2.       企业越大,层次越高,管理者越需要懂“管人”和“理财”
a)       企业总体管理体系
b)       人力体系和财务体系在企业中的地位
3.       财务的独特性:成也财务,败也财务。
a)       企业业的成功首先是财务的成功
b)       企业的失败最终是财务的失败
4.       现代企业财务管控的五大核心系统
a)       仪表系统:财务报表支撑管理决策
b)       油路系统:资金管理打通任督二脉
c)       动力系统:降本增效提升企业价值
d)       导航系统:全面预算引导资源配置
e)       安全系统:内部控制保障安全经营
二、理解企业经营的财务逻辑
(一)一般企业的经济循环图
Ø  两大资金来源
Ø  两大资金运用
Ø  两大增值环节
Ø  三大经济活动
(二)从财务视角看经营的四大步骤
1、从资本到资源(资产)
Ø  股东投入和债权人投入的区别
Ø  总资源的表现形式
Ø  资产负债表解读——企业的“底子”
Ø  资本撬动资源能力的财务衡量指标—财务杠杆
2、从资源到收入
Ø  运用资源提供产品
Ø  产品提供形成收入
Ø  资源利用效率的财务衡量指标——资产管理杠杆
3、从收入到利润
Ø  收入到利润需扣除成本费用
Ø  成本费用的构成
Ø  利润的不同层级
Ø  利润表解读——企业的“面子”
Ø  收入创造利润的财务衡量指标——市场杠杆
4、从利润到现金流
Ø  三大活动的现金流表现
Ø  利润和现金流的关系
Ø  现金流量表解读——企业的“日子”
Ø  利润创造现金流的财务衡量指标——现金杠杆
(三)如何评价投入和产出
Ø  从企业角度看投入
Ø  从股东角度看投入
Ø  从利润角度看产出
Ø  从现金流角度看产出
三、总经理应掌握的五大财务管控系统
1、仪表系统 :财务报表——透视财务报表,管好财务信息
Ø  从经济活动理解财务报表
Ø  如何阅读和分析财务报表
Ø  透视财务报表,管好企业为股东赚钱的四大杠杆
Ø  要求财务部门注重提供管理会计信息,支持领导决策
Ø  强化信息挖掘,开展财务和经营分析,监控企业运行
Ø  统一集团财务信息,保证集团信息对称性、一致性、可比性
2、油路系统:资金管理——高度重视现金流管理,打造健康血液系统
Ø  现金流不断——注重中长期、年度、月度的资金预算和平衡;
Ø  谨慎投资——重视投资的战略思维、财务思维、风险思维和过程管理思维;
Ø  多元输血——积极融资并平衡股权和负债;
Ø  防止淤血——重视资产管理(货币资金、存货、应收账款、固定资产等),提高资产使用效率,;
Ø  存量优化——集团企业加强资金的集中管理;
Ø  合理献血——分配策略与股权激励。
3、动力系统 :降本增效——实施全面成本控制,降本增效度过转型难关
Ø  成本的三大视角
Ø  成本的十组特性
Ø  全面成本控制的八大方法
Ø  全面成本控制的十一大环节
Ø  企业如何组织和管理成本控制活动
4、导航系统:全面预算——逐步开展全面预算管理,利用过程机制掌控企业
Ø  为何要做开展全面预算管理
Ø  全面预算过程控制的总体思路
Ø  将发展思路变成具体的目标
Ø  以目标为导向制定计划和预算
Ø  将目标计划预算对接绩效和薪酬
Ø  目标计划预算的执行监控
5、安全系统:内部控制——健全内部控制体系,通过制度控制企业风险
Ø  从相信人到相信制度
Ø  内部控制概念与核心要义
Ø  中国内部控制规范总体架构
Ø  内部控制的八大基本方式
Ø  主要业务循环的常见漏洞及内部控制要点
Ø  企业内部控制体系构建

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