企业IPO上市与财务准备 【课程背景】 IPO上市是企业生存、发展、做大做强的必由之路。尽管如此,上市并不是简单的融资,也不是简单的申请。鉴于中国证监会的严格要求,众多公司屡次在IPO上市的道路上触礁。企业为什么要上市?符合IPO上市的要求有哪些?深刻理解上市流程与规则,尽早进行规划和准备,尤其是财务规范性更是重中之重,课程结合IPO审核监管要求、众多IPO案例,加上马军生老师过去丰富的实践经验以及大量专题研究,辅导企业做好有效的IPO财务规划和应对。 【课程大纲】 第一部分:企业IPO上市概述和流程 1. 什么是IPO? 2. 目前国内多资本市场建设的层次 3. A股主板与创业板的上市要求 4. 企业IPO步骤和工作流程 5、IPO过程涉及的相关中介机构及主要职责分工 6. 证监会IPO财务和非财务事项审核要点 第二部分:企业IPO上市财务规划和准备 1.IPO过程中财务相关的申报文件 2.IPO财务规划 -企业持续盈利规划 -选用会计政策的规划 -资本负债结构规划 -投资与募集资金规划 -税收与政府补贴规划 -长期激励模式规划 -关联交易处理规划 -避免同业竞争规划 -企业内部控制规划 3.IPO主要财务事项规范及审计应对 -企业会计准则体系及总体精神 -会计核算体系规范及理账并账 -收入确认 -成本费用核算 -资本化和费用化问题 -研发支出的会计处理 -股份支付 -税务梳理和筹划 -非经常性损益 -业务重组和企业合并 -关联交易 -同业竞争 -其他规范运作问题 4.IPO公司内部控制规范与体系建立 -IPO公司内部控制法规要求 -销售与收款循环内控规范要点:订单、销售合同、出库单、运输单、发票、销售台账 -购货与付款循环内控规范要点:订单、采购合同、入库单、运输单、发票、采购台账 -生产经营循环内控规范要点:生产计划、派工单、领料单、物料流转单、验收入库单、生产统计、项目或工 程合同台账、成本核算 -筹资与投资循环内控规范要点:权力机关决议、借款合同、投资协议、工程(采购)合同、工程验收、工程决算 -财务管理循环内控规范要点:资金预算、授权审批、付款凭单、成本分摊方法 -小结:IPO内控体系建立方法与步骤 5.IPO财务核查要点与应对
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