消灭内控漏洞,提升企业价值 主讲:马军生 出纳卷走千万资金、存在银行资金不翼而飞、收款资金半道截留、应收账款经常坏账、采购成本居高不下、员工私拿回扣、存货管理混乱、报表经常出错、偷税漏税被查,形形色色内控漏洞每年给企业带来了沉重损失。 对绝大多数中国企业来说,高管往往都是业务或技术出身,关注业务发展,却忽视内控漏洞,或不知道如何防范各种漏洞。2006年初,马军生博士在《企业管理》杂志发表“内部控制十大漏洞”一文,引发广泛转载和管理人员的共鸣。在多年的财务顾问和咨询过程中,马军生老师积累了大量内控漏洞案例,编著出版《内控漏洞识别和财务应对》一书,对转型期中国企业内控漏洞识别和防范,有着独到理解和经验。 《黄帝内经》有云:“上医治未病,中医治欲病,下医治已病”,本课程结合内部控制框架,讲授企业内控典型漏洞与防范要点,包括销售及收款漏洞、采购及付款漏洞、合同印章漏洞、资产资金漏洞、投资漏洞、融资漏洞、会计核算漏洞、税收漏洞、人员管理漏洞,并通过丰富案例,指导管理人员如何识别内控漏洞、发现漏洞后如何处理、如何防患于未然,既有理论讲解,更有大量的应用操作工具,切实风险防范,提升企业效益。 课程大纲: 模块一:企业内控漏洞概述 · 案例:资金为什么不翼而飞? · 企业内控漏洞产生根源 ·中国企业内控漏洞常见表现形式 · 企业内控漏洞识别之道 模块二:消灭销售及收款漏洞 ·案例:某公司销售业务员挪用销售款 ·消灭销售人员管理漏洞(客户资源流失) ·消灭销售飞单漏洞 ·消灭销售定价漏洞 ·消灭销售发货和实物流转漏洞 ·消灭促销返利漏洞 ·消灭收款和坏账漏洞 ·小结:消灭销售及收款漏洞要点 模块三:消灭采购及付款漏洞 · 案例:某500强高管私拿采购回扣案 ·消灭采购计划漏洞 ·消灭采购价格管理漏洞 ·消灭采购舞弊漏洞 ·消灭供应商管理漏洞 ·消灭采购招标漏洞 ·消灭付款漏洞 ·消灭费用报销漏洞 模块四:消灭合同印章漏洞 · 消灭合同管理漏洞 ·消灭印章管理漏洞 模块五:消灭资金资产漏洞 · 消灭现金管理漏洞 · 消灭银行存款漏洞 · 消灭票据管理漏洞 ·消灭实物资产管理漏洞 模块六:消灭融资漏洞 · 消灭融资方式不合理漏洞 · 消灭融资成本过高漏洞 · 消灭融资被骗漏洞 模块七:消灭投资黑洞 · 消灭投资前漏洞 漏洞:投资缺乏规划或过于激进 漏洞:没有看清合作方,陷入投资陷阱 漏洞:投资可行性论证不完善 漏洞:投资尽职调查不够有效 ……… · 消灭投资中漏洞 漏洞:投资协议存在瑕疵; 漏洞:投资支付过程存在瑕疵; 漏洞:未对投资项目进度和风险的持续监控 ……… · 消灭投资后漏洞 漏洞:缺乏对被投资企业有效管理和监控 漏洞:投资处置存在瑕疵; ……… 模块八:消灭税收漏洞 · 案例:某民营企业“两套账”被税务稽查和处罚 · “两套账”带来的税收风险及方法 · 消灭多缴“冤枉税”漏洞 · 消灭业务模式和流程不合理带来的税收漏洞 · 消灭会计核算不合理带来的税收漏洞 模块九:消灭会计核算黑洞 ·消灭建账环节漏洞 · 消灭日常核算漏洞 ·消灭期末结账漏洞 ·消灭编制财务报表漏洞 模块十:消灭组织架构及授权审批漏洞 · 消灭组织架构设置漏洞 · 消灭职责分配漏洞 ·消灭授权审批漏洞 总结:企业内控体系构建 · 企业内控漏洞的应对方法小结 · 如何建设有效的内控体系 附:内部控制十大漏洞之顺口溜
| | p 一人管钱又对账,资金挪用不设防 p 休假出差人手忙,临时安排祸要闯 p 流水不腐是古训,轮换交接为良方 p 招人考试加面相,背景不查要遭殃 p 企业资源个人化,明星法师来当家 p 控制全靠一支笔,两院院士不稀奇 p 救火制度频频出,东一榔头西一棒 p 文本制度不可少,流程图表更重要 p 效率成本挂嘴上,风险存亡放两旁 p 说一套来做一套,制度如同放空炮
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