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企业内部控制与内部审计管理 邱健老师 课程背景 企业的发展与内控的完善是分不开的，发展健康，规范的企业的内控往往都是较为完善的。相对比的，企业倒闭或出现各种舞弊现象，和企业内部控制不到位，不完善存在很大的关系。 内部审计作为企业内部独立的监督职能代表者，能够为企业创造价值，受到越来越多的重视。现在企业成立内部审计部门的也越来越多。 如何完善公司的内部控制和内部审计体系？如何将内控和内审的理论和公司的实践结合在一起？如何不出现两张皮的情况，即文件规定的一套，实际操作的又是另外一套？如何系统有效的开展内部审计工作？内审部门的定位到底如何?具体审计工作应该如何开展？ 邱健老师秉承多年的内部审计经验，多个行业的从业经历，提出企业内部控制和内部审计的课程，帮助学员迅速的掌握内部控制和内部审计的理论、方法和相应工具，并通过实际练习和案例，对内控、内审的通用、专用方法都能掌握，从而提高学员的内控内审水平，为更好的开展内控内审工作，提升企业价值助力。 课程对象：企业内部审计、内部控制部门负责人,拥有内部审计职能的纪检监察部门负责人,从事内部审计、内部控制实务操作的部门主管及一般员工，其他对内部审计、内部控制感兴趣的有识之士，以及想提高企业综合管理能力的优秀积极人士 课程特色：启发式讲授+实际案例分析＋互动式教学＋小组讨论＋实际演练，突出实战性和实用性 课程收益 1、 了解内控的概念和局限性 2、 了解内控体系建设的基本思路和步骤 3、 了解内审的定位和目标 4、 了解内审的内部和外部管理思路和方法 5、 了解内审的通用业务开展思路和方法 6、 学习先进企业的内控和内审经验，运用到本企业实际工作中 课程时间 2天 课程大纲 第一章 内控破冰 1. 内部控制案例分析 第二章 内控概念 1. 内控发展历程 2. 内控概念 3. 内控工作益处 4. 内控的局限性 5. 对内控的认识误区 6. 审计、内控和风险管理的关系 第三章 内控体系建设 1. 策划 1.1 组织 1.2 人员 1.3 范围 1.4 目标 制度流程优化六大目标 1.5 方案 2. 培训 3. 目标确定 内控目标 【案例分析】内控目标如何设定 4. 制度流程梳理 4.1 梳理 4.2 对标 4.2.1 2013版COSO框架 4.2.2 2008年五部委《内部控制基本规范》 4.2.3 2010年五部委《内部控制配套指引》 4.2.4 2014年部分行业内控指引 4.2.5 其他国际标杆 4.2.6 对标方法 【案例分析】对标实际案例分享 1. 2. 3. 4. 4.1 4.2 4.3 内控体系应有内容 内控体系与其他管理文件的关系 内控体系内容实例 4.4 内控原则应用 4.5 五要素嵌入 4.6 七大手段运用 4.7 风险管理嵌入 4.8 梳理中注意事项 5. 风险评估 1 2 3 4 5 5.1 风险定义 6. 内控评估 1 2 3 4 5 6 6.1 内部控制评价概述 6.2 选择适用的评价标准 6.3 内部控制评价的程序 6.4 内部控制缺陷的认定 6.5 内部控制评价报告 【案例分析】内部控制评价案例 7 持续改善机制 持续改善机制建立的五要点 第四章 内审定位及未来转变 1. 内审定位和目标 1.1 内审定位探讨 1.2IIA定义 1.3内审目标探讨 2．内审职业环境和未来十大转变 2.1国外知名公司内审思路和方法 A，B，C公司案例 3．IIA最新理论介绍 第五章 内审之内部管理 1、战略与计划 1.1 审计战略如何制定与实例研究 1.2 审计计划如何制定与实例研究 1.3 专项审计项目选择 2、组织架构设置 2.1 组织架构如何适应公司发展 2.2 典型审计部组织架构研究 3、人员 3.1 审计部人员专业组成研究 3.2审计部人员年龄性别组成研究 4、招聘 4.1 如何招聘到合适的人才 4.2 招聘经验分享 5、绩效与激励 5.1 绩效考核模式探讨 5.2 审计人员如何获得高绩效 6、能力培养 6.1 审计人员应具备哪些能力 6.2 内审能力模型介绍 6.3通过哪些方式进行培养 7、内审职业发展规划 7.1职业发展通路构建 7.2职业发展通路模型举例 8、质量控制与风险规避 8.1 如何进行质量控制及实例研究 8.2 如何规避审计风险 9、档案及数据库管理 第六章 内审之外部管理 1、与董事会及高管层的关系处理 2、审计如何正确处理人际关系及案例研究 2.1 如何处理被审计单位中层关系 2.2 如何处理被审计单位基层关系 2.3 如何处理相关单位关系 3、与外审的关系处理 4、利用外部专家服务 第七章 卓越审计师的修炼 1、学习能力 1.1学习的速度＜变化的速度=死亡 1.2学习力是唯一持久的竞争力 1.3现代人应具备四种基本的学习力 2、如何有效沟通 2.1沟通定义 2.2沟通步骤 2.3沟通方式 2.4沟通技巧 2.5沟通要点 2.6内审沟通技巧和冲突化解 2.7 内审访谈十二要点 2.8沟通案例及访谈练习 3、创新/应变能力 3.1 审计原则 3.2创新产生源泉及案例 3.3审计如何应变 4、心理素质 4.1 阳光心态 4.2 常见心理问题及应对 第八章 内审之通用业务 1、如何做方案 1.1 方案制定步骤 1.2 方案制定方法 1.3方案制定要点 1.4 方案制定实例练习 2、如何观察 2.1 观察要点 2.2 观察案例 3、如何分析 3.1 分析实例练习及点评 4、如何盘点 4.1 实物盘点经验分享 4.2 现金盘点要点 5、如何写报告 5.1 写报告八要点 5.2 实例报告研究 6、后续审计 6.1 如何沟通和保证 6.2 后续审计的方式与方法 第九章 重点循环内审实务 1、财务 1.1存货 审计要点 案例研究 1.2固定资产 审计要点 案例研究 1.3费用 审计要点 案例研究 2、采购 2.1定价管理 审计要点 案例研究 2.2 合同管理 审计要点 案例研究 2.3供应商管理 审计要点 案例研究 2.4 验收管理 审计要点 案例研究 2.5 折价及对账管理 审计要点 案例研究
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