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全面预算管理与控制 主讲：李欣 课程时间：6—12小时 课程对象：企业中高层管理者及负责预算编制、控制的管理者和参与者、会计人员。 课程收益： 1、 认识预算对于公司经营管理的重要性 2、 了解预算编制方法 3、 理解并构建适合自己公司的预算管理体系 4、 协调需求与资源的矛盾 5、 掌握跟踪预算执行的有效方法 6、 学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评 7、 通过预算管理真正提高公司效益 课程主题： 以公司整体经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。培训师通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理系统，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。 课程纲要： 一、 公司为什么要进行全面预算管理与控制？ 1. 什么是有效的控制？ 2. 全面预算管理到底能给企业带来什么？ （1） 预算在企业运营过程中的角色 （2） 著名企业预算管理前后的转变 3. 有效的预算控制体系应该是怎样的？ 4. 从传统的财务预算到全面预算管理。 5. 全员参与的预算管理。 二、 怎样编制预算 1. 预算编制的流程和逻辑 2. 预算编制指南的准备 3. 关键预算的编制方法 （1） 收入预测方法及销售费用预算 （2） 生产预算的编制要领 （3） 采购预算的编制要领 （4） 管理预算的编制要领 （5） 资金预算的编制要领 4. 从需求分析开始的预算编制方法：零基预算 5. 预算编制成果 6. 预算的原则性与灵活性 （1） 静态预算 （2） 弹性预算 （3） 滚动预算 （4） 在不可控因素出现时如何调整预算 （5） 预算偏差度的设定原则 三、 预算编制的管理 1. 什么类型的预算最适合本公司？ 2. 将预算当作项目管理—如何管理？ 3. 各部门人员角色定位—责任划分 4. 各部门之间及部门内部的沟通与协调 5. 编制过程中常见问题分析 四、 如何让预算得到有效的执行？ 1. 预算与执行为何脱节？ 2. 怎样编制预算才可能带来预算的有效执行？ 3. 利用预算控制成本费用的关键点 4. 如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生 5. 预算信息系统管理 6. 预算执行中常见行为剖析 五、 预算的跟踪 1. 预算总结会议 2. 对预算执行的分析与调查 （1） 差异分析的重点和方法 （2） 如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况 3. 如何建立有效的预算跟踪体系 4. 收入、成本费用预算的自动跟踪表格 5. 预算的考核
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