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管理审计实务 邱健老师（4天） 课程背景 审计的起步是财务审计，需要向业务审计转变。业务审计中大多数国内公司还停留在运营审计阶段，即主要从合规性角度审计，从鉴证的角度审计。目前国际流行的风险导向的管理审计，从合规性向合理性转变，从鉴证向服务转变，运用同理心思考，站在管理者的角度作出独立思考，目前的管理工作存在哪些不足，怎样改善，如何提出高质量的切实可行的审计建议。 邱健老师以多年的管理经验，结合多家企业的管理精髓，推出管理审计课程，帮助学员从管理的角度出发，结合目前最新管理理论和实践，既保持独立又融入管理，发现重要管理问题，提出高质量的审计建议，从而为公司发展助力，创造审计价值。 课程对象：企业内部审计、内部控制部门、纪检监察部门负责人,从事内部审计、内部控制、纪检监察实务操作的部门主管及一般员工，其他对内部审计感兴趣的有识之士，以及想提高企业综合管理能力的优秀积极人士 课程特色：启发式讲授+实际案例分析＋互动式教学＋小组讨论＋实际演练，突出实战性和实用性 课程收益: 1、 帮助学员了解管理审计开展的实务，掌握运营审计向管理审计发展的思路和具体方法 2、帮助学员从学习和讨论中提升对管理的认识，从而更好地为企业创造价值 课程大纲（课程内容可根据客户需要进行取舍） 第一章 管理审计定义及范围 1. 管理审计定义探讨 2. 管理审计范围探讨 计划 组织 领导 控制 创新 第二章 计划审计 战略及计划审计 1. 战略类型 1.1 战略类型及对应生命周期 1.2 审计方法与要点 2. 信息收集与分析 2.1 信息收集来源及质量保证 2.2 审计方法及要点 2.3 信息分析目标与方法 2.4 审计方法及要点 3. 战略制定及审批 3.1 战略制定方法与步骤 3.2 审计方法与要点 3.3 战略分解与计划衔接 3.4 审计方法与要点 3.5 战略配套与组织 3.6 审计方法与要点 3.7 战略落地实施 3.8 审计方法与要点 4. 战略调整 4.1 战略调整原因及方式 4.2 审计方法与要点 【案例分析】战略审计案例分析 预算审计 1. 预算类型及其应用 2. 预算制定方法及其优缺点 2.1 从上至下法 2.2 从下至上法 2.3 上下结合法 3. 预算制定审计方法及要点 4. 预算实施 4.1 预算分解 4.2 审计方法及要点 4.3 预算过程控制 4.4 审计方法及要点 4.5 预算调整 4.6 审计方法及要点 5. 预算回顾 审计方法及要点 【案例分析】预算审计案例分析 第三章 组织审计 公司治理审计 1. 公司治理的定义 2. 美德中三国公司治理的差别 3. 公司治理四大基石 4. 公司法 5. 开展公司治理审计的前提条件 6. 公司治理环境审计 6.1 总体治理结构和政策 审计方法及要点 1. 2. 3. 4. 5. 6. 6.1 6.2 企业文化和道德规范 审计方法及要点 6.3 审计委员会/监事会活动 审计方法及要点 7. 公司治理流程审计 7.1 舞弊沟通及控制流程 审计方法及要点 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 7.1 7.2 报酬政策及流程 审计方法及要点 7.3 财务治理流程 审计方法及要点 7.4 战略计划及决策流程 审计方法及要点 7.5 公司治理绩效衡量 审计方法及要点 8. 公司治理沟通审计 8.1 外部治理报告 审计方法及要点 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 8.1 8.2 内部治理报告及追踪 审计方法及要点 8.3 治理变化与创新 审计方法及要点 8.4 IT应用 审计方法及要点 【案例分析】公司治理审计案例分析 【小组讨论】公司治理审计如何开展 管理组织审计 1. 组织架构类型及其特点 2. 组织架构及编制评估 审计方法及要点 3. 组织运作规则评估 4. 组织与战略变化的协调评估 审计方法及要点 5. 案例分析及讨论 第四章 领导审计 1、 后备人才盘点 审计方法及要点 2、 领导力培养 审计方法及要点 3、 职业生涯规划 审计方法及要点 4. 能力素质模型 审计方法及要点 5. 人力复盘 审计方法及要点 【案例分析】某大型企业战略人力审计案例 第五章 控制审计 绩效审计 1. 目标 1.1 目标范围 审计方法及要点 1.2 目标对接战略 审计方法及要点 1.3 目标分解 审计方法及要点 1.4 目标合理性 审计方法及要点 1.5 目标确定过程 审计方法及要点 2. 指标及权重设置 审计方法及要点 3. 绩效实施 审计方法及要点 4. 评价及兑现 审计方法及要点 5. 绩效复盘 审计方法及要点 第六章 内控审计 1. 人力资源 1.1 招聘 审计方法及要点 【案例分析】某公司招聘案例 【实用工具】行为事例法 1.2 薪酬/绩效/激励 审计方法及要点 【案例分析】某企业薪酬与激励案例 1.3 培训 审计方法及要点 【案例分析】培训如何知行合一 【实用工具】GE的行动学习法 1.4 职业生涯/后备人才 审计方法及要点 【案例分析】某大型企业职业生涯规划 1.5 组织架构 审计方法及要点 【案例分析】某企业组织架构的演变 1.6 能力素质 审计方法及要点 【案例分析】YL公司能力素质模型实例 【小组讨论】各部门/岗位需要什么样的能力素质？ 1.7 企业文化 审计方法及要点 【案例分析】某大型公司企业文化体系构建 【小组讨论】企业文化与能力素质如何挂钩？ 【小组讨论】关于人力资源管理审计还有哪些需要关注的地方？ 2. 财务 1 2 2.1 资金调度 审计方法及要点 【案例分析】某公司资金调度案例 2.2 资产管理 审计方法及要点 【案例分析】某资产管理串通舞弊案例 2.3 费用管理 审计方法及要点 【案例分析】费用管理常见舞弊分析 2.4 应收/其他应收 审计方法及要点 【案例分析】应收账款审计案例 2.5 应付/其他应付 审计方法及要点 2.6 成本 审计方法及要点 【案例分析】成本管理审计案例 2.7 其他负债类科目 审计方法及要点 2.8 预算/财务分析 审计方法及要点 【案例分析】预算审计案例 2.9 投融资 审计方法及要点 【案例分析】投资可研审计案例 2.10 财务业务化 审计方法及要点 2.11 管理审计讨论及分析 【小组讨论】关于财务管理审计还有哪些需要关注的地方？ 3. 采购 3 3.1 招标/定价 审计方法及要点 【案例分析】招标定价审计案例 【实用工具】如何科学确定评估权重？ 3.2 供应商管理 审计方法及要点 3.3 采购计划及订单管理 审计方法及要点 【案例分析】订单管理审计案例 3.4 到货及验收 审计方法及要点 【案例分析】质量串通舞弊案例 3.5 对账及付款 审计方法及要点 3.6 采购策略及知识管理 审计方法及要点 【案例分析】YL公司某物资采购策略研究 3.7 采购绩效及监督 审计方法及要点 3.8 管理审计讨论及分析 【小组讨论】关于采购管理审计还有哪些需要关注的地方？ 4 物流 4.1 招标/定价 审计方法及要点 【案例分析】某公司物流招标定价案例 4.2 仓库管理 审计方法及要点 【案例分析】某公司仓库审计案例 4.3 费用管理 审计方法及要点 【案例分析】某公司物流费用报销案例 4.4 配送管理 审计方法及要点 【案例分析】YL公司某区域物流线路优化 4.5 服务管理 审计方法及要点 4.6 物流规划管理 审计方法及要点 【案例分析】如何运用科学方法确定最优物流线路规划 4.7 管理审计讨论及分析 【小组讨论】关于物流管理审计还有哪些需要关注的地方？ 5 生产 5.1 生产计划 审计方法及要点 5.2 定额及领料 审计方法及要点 【案例分析】某工厂领料案例 5.3 现场管理 审计方法及要点 【实用工具】5、6、7S管理 5.4 质量 审计方法及要点 【案例分析】某工厂质量审计案例 5.5 入库及统计 审计方法及要点 【案例分析】某工厂统计舞弊案 5.6 外包管理 审计方法及要点 【案例分析】某公司外包分析实例 5.7 动力管理 审计方法及要点 【案例分析】某公司动力审计实例 5.8 设备及安全管理 审计方法及要点 5.9 管理审计讨论及分析 【小组讨论】关于生产管理审计还有哪些需要关注的地方 6 研发 6.1 研发策略与计划 审计方法及要点 6.2 研发物料 审计方法及要点 【案例分析】某研发物料案 6.3 研发进度及调整 审计方法及要点 6.4 成果论证及转化 审计方法及要点 6.5 产品标准管理 审计方法及要点 【案例分析】某公司研发标准转化案例 6.6 保密管理 审计方法及要点 【案例分析】某公司研发泄密案 6.7 人员管理 审计方法及要点 6.8 管理审计讨论及分析 【小组讨论】关于研发管理审计还有哪些需要关注的地方 7 营销 7.1 销售策略与计划 审计方法及要点 【案例分析】某公司销售策略分享 7.2 销售执行 审计方法及要点 【案例分析】销售现场检查案例 7.3 销售费用 审计方法及要点 【案例分析】大数据如何运用在销售费用分析上 7.4 广告管理 审计方法及要点 【案例分析】某公司广告检查实例 7.5 促销及价格管理 审计方法及要点 【案例分析】某公司促销审计案例 7.6 渠道及客户管理 审计方法及要点 【案例分析】某公司渠道审计案例 7.7 回款 审计方法及要点 【实用工具】应收账款回收分析工具 7.8 薪酬与激励 审计方法及要点 7.9 售后服务 审计方法及要点 7.10 管理审计讨论与分析 【小组讨论】关于营销管理审计还有哪些需要关注的地方 8 信息系统 8.1 信息安全 审计方法及要点 【案例分析】某公司系统安全审计案例 8.2 系统开发 审计方法及要点 【案例分析】某公司系统开发审计案例 8.3 系统维护 审计方法及要点 【案例分析】某公司系统维护审计案例 8.4 其他 审计方法及要点 8.5 管理审计讨论与分析 【实用工具】相关IT标准知识分享 【小组讨论】关于IT审计还有哪些需要关注的地方 第七章 创新审计 1、 创新理念 1.1理念先进性 1.2理念贯彻执行 1.3审计方法及要点 2 创新组织 2.1组织设置 2.2审计方法及要点 3 创新绩效 3.1绩效设置 3.2审计方法及要点 4 创新人员 4.1人员层级及来源 4.2审计方法及要点 5 创新过程 5.1过程管理 5.2审计方法及要点 6、创新成果管理 1 2 3 4 5 6 6.1成果内部应用 6.2成果外部应用 6.3审计方法及要点 7 创新复盘 7.1审计方法及要点
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