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COSO框架和内控规范指引 课程背景 现在企业规模做大了之后，都在推行内控，目的在于降低风险，将企业做到百年老店，基业长青。但如何推行内控，具体怎么去做？不要做成“两张皮”，如何把内控的理论和企业实际相结合，让理论能够落地实操。 邱健老师秉承多年内控实践工作经验，并系统学习内控理论，达到实践与理论的融会贯通，以案例，练习加深学员对理论的理解深度，加以多个实用工具、做法供学员参考，真正起到理论指导实践，实践推进理论完善的目的。 课程特色：启发式讲授+实际案例分析＋互动式教学＋小组讨论＋实际演练，突出实战性和实用性 课程收益 1、 帮助学员掌握COSO内控框架主要内容，对COSO及COSO ERM的由来及演变能有所认识 2、 帮助学员了解萨奥法案基本内容和要求，重要302,404条款及遵循SOX法案基本要求 3、 帮助学员掌握内控规范基本内容，并通过实例和讨论理解内控规范的要点 4、 帮助学员掌握内控指引关键控制点，通过流程示例加以运用，通过案例分析加深理解 5、 帮助学员提升管理视野，深入理解内控理论知识，与实践相结合，提升企业内控水平 课程大纲 第一章 COSO框架和萨奥法案介绍 1、COSO框架介绍 1.1 COSO是什么 1.2 COSO 2013《 内部控制-整合框架》“五要素” 介绍 1.3 COSO 2013版的改变 1.4 COSO内控逻辑框架 1.5 COSO ERM 2016《 风险管理—整合框架》“八要素” 介绍 1.6 两个框架的对比和融合 2、《萨班斯·奥克斯利法案》 2.1 法案出台背景 2.2 主要条款—404条款介绍 2.3 主要条款—302条款介绍 2.4 遵循法案必须采取的行动 2.5 内容 2.6 合规性评价流程框架 2.7 遵循萨奥法案成功案例 3、美国《反海外贿赂行为法》 第二章 内控规范解读 1. 中国内控体系的整体框架 3、COSO框架与内控规范之异同 4、内控规范总结 “一五五五七” 一个定义 五项原则 五大要素 七大手段 1 2 3 4 5 6 7 7.1 内部环境 7.2 风险评估 7.3 控制活动 7.4 信息与沟通 7.5 内部监督 【案例分析】五要素的嵌入 【小组讨论】内控七大手段的运用 第三章 内控指引解读 3.1 指引分类 3.2 指引分层 4. 指引解读及案例分析 关键控制点分析 【小组讨论】学员公司组织架构的问题 【案例分析】某公司组织架构演变分析 关键控制点分析 【小组讨论】发展战略的几个阶段 【案例分析】某公司发展战略演变 【小组讨论】如何从人事到人力再到人本 【案例分析】某公司战略人力规划 关键控制点分析 【小组讨论】社会责任要求与ISO标准的异同 【案例分析】HW公司社会责任报告 关键控制点分析 筹资、投资、日常资金活动关键控制点分析 【实用工具】资金盘点八要点 【案例分析】某公司资金控制内控流程 【小组讨论】采购业务与管控如何协调发展 【案例分析】某公司采购制度流程 【实用工具】盘点经验分享 关键控制点分析 【实用工具】销售流程示例 【案例分析】某公司销售内控失效案例 关键控制点分析 【实用工具】研发流程示例 【案例分析】某公司研发内控失效案例 关键控制点分析 【实用工具】工程项目流程示例 【案例分析】某公司工程内控案例 关键控制点分析 【实用工具】担保业务流程示例 【案例分析】某公司担保失败案例 关键控制点分析 【实用工具】业务外包流程示例 【案例分析】某公司业务外包失败案例 关键控制点分析 【实用工具】流程示例 关键控制点分析 关键控制点分析 4.17企业内部控制应用指引第17号—内部信息传递 关键控制点分析 【实用工具】RASIC图表工具 【案例分析】某公司信息传递失败案例 4.18企业内部控制应用指引第18号—信息系统 关键控制点分析 【实用工具】信息系统流程示例 【案例分析】某公司信息系统案例
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