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《企业税务稽查风险与应对策略100问》 课程大纲 【课程背景】 税务稽查是企业必须面对的一项棘手税务事项，很多企业不是很清楚当前的税务稽查形势、稽查重点？也不是很清楚企业为什么会被稽查？稽查部门主要查什么？怎样查？本《企业税务稽查风险与应对策略100问》课程通过100多个实战案例，贯穿讲课全过程，帮助主要帮您解决以下问题： 1、为什么我们的企业会被稽查？而他们的企业没有？ 2、税务机关要求我们企业自查，什么样的自查税务机关才能满意？ 3、我们企业哪些涉税业务可能会存在问题？哪些事项会被稽查？ 4、我们报出去的财务报表暴露怎样的税务问题？ 5、我们所在的行业主要存在哪些税务问题？ 6、稽查证据的搜集主要有哪些手段、方法？ 7、我们的企业如果被查出了问题，我们会面临什么样的处罚？ 8、我们怎样应对整个稽查过程及稽查结果，怎样才能大事化小，小事化了？ 【培训对象】 董事会监事会成员、总经理、财务副总经理、财务总监、中层管理者、财务经理、财务主管、会计主任、财务人员、会计人员、税务经理、办税人员等。 【培训收益】 1、帮助您准确认清我们所面临的税务稽查形势； 2、帮助您厘清税务稽查工作基本程序，让您做到知己又知彼； 3、帮助您准确把握你们的企业可能面临的具体税务问题及正确的解决办法； 4、帮助您最大限度的降低税务稽查风险； 5、帮助您从税务角度解读财务报表 6、帮助您选择正确的税务稽查应对策略，使公司和财税人员承担最小的法律责任； 【课程大纲】（讲师标注：黄色部分为属于企业感兴趣问题）
模块一：税务稽查形势分析 1、税务稽查应对与扁鹊看病的相通性? 2、面对税务稽查，企业的复杂心态分析？为什么害怕？为什么不怕？ 3、我国税法的整体改革方向是怎样的？ 4、怎么理解我国税法的改革方向？ 5、税务稽查的总体形势是怎样的？ 6、近几年税务稽查工作的具体情况及趋势？ 7、 2012年税务机关的工作重点是什么？ 8、 2012年税务稽查的工作重点是什么？ 9、 2012年专项税务稽查涉及哪些领域、行业、企业？ 10、企业被要求税务自查，什么样的自查结果算满意的？ 模块二：税务稽查情况概述 11、接到税务稽查通知，你首先想到了什么？ 12、企业被稽查的原因有哪些？ 13、企业被稽查原因分析及应对策略？ 14、税务机关纳税评估常用的分析指标有哪些？ 15、税务稽查工作基本流程是怎样的？ 16、税务稽查部门内部职能是怎样划分的？ 17、税务稽查的理论基本方法有哪些？ 18、税务稽查实际工作的常用稽查手段有哪些？ 19、如何通过税务稽查的案例来理解稽查手段？ 20、税务机关查账必查哪些会计科目？ 21、重大案件中税务机关必用哪些稽查手段？ 22、针对不同的稽查目的，税务稽查过程中最常用的稽查手段是什么？ 23、各种违法行为的税务稽查证据有哪些？如何搜集和固定？ 模块三：增值税业务常见问题及主要检查方法 24、纳税义务人有哪些常见稽查问题？ 25、视同销售业务的稽查？ 26、兼营非应税劳务的稽查？ 27、混合销售业务的稽查？ 28、销售自己使用过的应税固定资产业务的稽查？ 29、税率适用的稽查？ 30、兼营不同税率的货物或应税劳务企业的稽查？ 31、纳税义务发生时间的稽查？ 32、账面隐匿销售额的稽查？ 33、价外费用的稽查？ 34、关联企业转移计税价格的稽查？ 35、受托加工业务的稽查？ 36、残次品、废品、材料、边角废料等销售业务的稽查？ 37、账外经营的稽查？ 38、存货购进环节常见问题与稽查？ 39、外租员工班车运输费能否抵扣？ 40、存货保管使用环节问题与稽查？ 41、房屋建筑物在建工程常见问题与稽查？ 42、返利和折让业务的稽查？ 43、汽车4S店返利模式处理启示是什么？ 44、增值税专用发票方面有哪些问题与检查方法？ 45、为什么取消废旧物资销售发票？ 46、减免税方面常见问题及检查方法？ 模块四：营业税业务常见问题及主要检查方法（非课程重点） 47、纳税人常见问题与稽查？ 48、扣缴义务人常见问题与稽查？ 49、征税范围和税率常见问题与稽查？ 50、计税营业额常见问题与稽查？ 51、纳税地点等其他常见问题与稽查？ 模块五：企业所得税业务常见问题及主要检查方法 52、收入计量常见问题与稽查？ 53、隐匿实现的收入问题与稽查？ 54、实现收入入账不及时问题与稽查？ 55、视同销售不计所得税收入问题与稽查？ 56、利用虚开发票或人工费等虚增成本费用问题与稽查？ 57、资本性支出与费用性支出问题与稽查？ 58、基建、福利等部门耗用的料、工、费直接计入生产成本问题与稽查？ 59、对外投资的货物，直接计入成本、费用问题与稽查？ 60、成本核算、结转常见问题与稽查？ 61、工资列支成本费用问题与稽查？ 62、不合规票据列支成本费用问题及检查方法有哪些？ 63、隐藏比例列支成本费用项目问题与稽查？ 64、费用列支缺乏支持性证据问题与稽查？ 65、成本费用列支违反真实性、合理性及相关性问题与稽查？ 66、虚增固定资产计税基础问题与稽查? 67、固定资产计税价值组成范围问题与稽查？ 68、固定资产计提折旧范围问题与稽查? 69、折旧计算方法及分配问题与稽查? 70、无形资产、长期待摊费用问题? 71、非正常损失列支问题与稽查? 72、税收优惠常见问题与稽查？ 73、所得额常见问题与稽查？ 74、不征税收入问题与稽查？ 75、以前年度损益调整问题与稽查？ 76、亏损弥补问题及检查方法有哪些？ 77、应纳税额问题及检查方法有哪些？ 78、应纳税额常见问题及检查方法有哪些？ 模块六：个人所得税业务常见问题及主要检查方法 79、居民纳税人和非居民纳税人义务划分不清的检查？ 80、年收入超过12万元的纳税人未办理纳税申报的检查？ 81、扣缴义务人未按规定代扣税款的检查？ 82、征税范围常见问题及稽查？ 83、劳务报酬所得和工资、薪金所得相混淆的检查？ 84、工资薪金计税依据常见问题与稽查？ 85、免税收入常见问题与稽查？ 86、全年一次性奖金计税方法问题与稽查？ 87、经济补偿金常见问题与稽查？ 模块七：其他税种业务常见问题及主要检查方法（非课程重点） 88、消费税常见问题及检查方法有哪些？ 89、房产税常见问题及检查方法有哪些？ 90、资源税常见问题及检查方法有哪些？ 91、土地使用税常见问题及检查方法有哪些？ 92、印花税常见问题及检查方法有哪些？ 93、土地增值税常见问题及检查方法有哪些？ 模块八：税务稽查结论分析与稽查应对 94、税务稽查过程中有哪些税务文书？ 95、税务稽查中的七大约谈技巧是什么？ 96、税收违法行政责任有哪些？ 97、税收违法刑事法律责任有哪些？ 98、在中国能否“花钱买罪”？ 99、增值税专用发票类犯罪的启示？ 100、 税务稽查过程中的沟通技巧有哪些？ 101、 如何处理稽查中的“工作餐问题”？ 102、 如何分析税务稽查的结论，是否接受稽查结果？ 103、 危机公关的主要方法与案例有哪些？ 104、 综合分析：危机公关有什么技巧？ 105、 国内有哪些税务争议、危机公关服务或机构？
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