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企业所得税汇算清缴实务培训班 【培训背景】 针对企业在所得税汇算清缴中遇到的疑难问题，总结并提出未来工作的指导意见，以最大程度的帮助企业避免税收风险，减轻税收负担，能够让学员们用最清晰的思路、最机智的方法解决遇到的各种所得税难题。 【培训收益】 1、汇算清缴后的全面工作总结 2、帮助企业做好年度汇算工作 3、通过热点难点问题解析，以点带面开拓新思路，有效防范和控制税收风险 4、提高企业所得税汇算清缴的质量 【课程特点】 1、重点采用“方法与操作结合”、“案例与理论同步”的讲解方式 2、以讲解、提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行 【参会对象】 企业财务总监、财务经理、财务主管、税务经理及主管、会计等相关人员。 【培训师资】 孙文武，注册税务师、会计师，大华（北京）税务师事务所总经理、北京市注册税务师协会常务理事。对会计制度与税法的差异、纳税操作技巧、税收筹划实务有精深的研究，具有丰富的税收筹划实战经验，曾为多家大中型企业做过成功纳税筹划（包括境内上市公司重组筹划及跨境重组筹划、营改增前后的税收筹划）。为中船重工、双鹤制药、神威药业、信达投资、万通地产、工商银行、华夏银行、美锦能源、掌趣科技、环球时报、经济日报、中国证券报等多家大中型企业做过财税顾问、纳税筹划、内部审计、涉税专项审计。在全国各地为企业培训数百场，主讲过的专题有：纳税操作技巧与税收筹划；前瞻性税收筹划；营改增操作实务及筹划；纳税风险控制与稽查案例分析；会计制度与税法差异分析；传媒、房地产、医药、餐饮娱乐等行业纳税操作实务与税收筹划、企业健康纳税等。为清华大学企业集团、清华大学继续教育学院、首开集团、北京城建集团、大唐发电、中国移动、海尔、汇源集团、航天信息、中城联盟（万科、万通地产等）、海通证券、中国日报、紫金矿业、首旅股份等企业做过内部培训。 【培训内容】
（一）安全纳税及如何避免多缴税 1、税收风险的因素及控制分析 2、案例分析 3、多缴税的成因 4、案例分析 （二）应纳税所得额计算的重点 1、权责发生制的把握技巧 2、合理性原则的把握技巧 3、企业当年的成本费用支出未取得合法凭证而在汇算期取得或汇算期以后取得的不同处理 （三）收入的自查及补救 1、所得税与会计、流转税确认收入的差异的调整 2、不征税收入的争议与筹划 ◆对研发费加计扣除的影响 3、投资收益的自查及调整 ◆免税的投资收益有哪些 ◆限售股解禁之后出售股份取得的收入 4、视同销售的自查 ◆买一赠一如何避免视同销售 ◆视同销售纳税调整的误区 5、预收账款、无法支付的应付款项、债务重组收益的自查及调整 6、高新技术企业的指标的处理技巧 7、非货币性资产投资的处理及执行口径的变化 8、出租固定资产与无形资产的收入确认 9、关于资产（股权）划转的企业所得税处理 （五）税前扣除项目的自查及补救 1、借款费用 ◆需要哪些合法凭据 ◆非金融机构之间借款应注意的问题 2、工资薪金扣除政策 3、福利费 ◆离退休职工发放福利，如报销医药费、过节费是否可以计入福利费 ◆福利费无发票问题 ◆福利费的列支范围、报销凭证的补救 ◆职工食堂支出应注意的问题 4、广告费业务宣传费自查： ◆广告费超标，调减的风险； ◆百度开具的“技术服务费”发票如何认定； 5、佣金扣除条件 6、招待费、通讯费的自查： ◆企业在筹建期间发生的业务招待费的规定 7、组织会议（年会、庆典、座谈会、发行会等）发生的限制性支出（如礼品、旅游等）存在的风险及税负转嫁 8、固定资产加速折旧的选择 9、着装费的处理技巧 10、企业以股东名义购车应注意哪些问题 11、高新技术企业筹划：研发费不足（大修理费、加速折旧、软件备案） 12、战术的选择要看对象：国企在特定时期不能用的筹划：转让贬值的股权、存货 13、向境外关联方支付费用限制 （六）研发费加计扣除应做好哪些准备及新规定 （七）企业资产损失自查及补救 1、企业资产损失的类别及处理技巧 2、专项申报的风险控制 （八）税收优惠政策 （九）并购重组的新政策及应注意的风险 ◆关联企业资产划转 ◆特殊重组如何备案 ◆特殊重组案例分析 ◆如何处理理论与实际操作的差异 （十）疑难问题解
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