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陶雯:发票风险管理与实务操作

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发票风险管理与实务操作
第一部分、增值税发票的基础知识
一、      增值税发票填写注意事项
1、       企业经营地址和注册地址不一致,票面如何显示
2、       开户行及账号写基本户还是一般户的?
3、       票面压线、错格可不可以?
4、       发票上的三个人到底咋处理?~收款人、复核人、开票人
5、       商品品名太多需要出具销货清单,清单上的风险有哪些?
6、       销售货物与劳务、服务针对发票上要求有啥区别
7、       发票章的注意事项:财务专用章行不行?发票章盖的不清晰,在旁边再盖一个行不行?每一联次都要盖章吗?增值税电子普票也要盖章吗?
8、       大量的电子票不断涌现,报销时我们如何避免重复报销?
9、       成品油发票开具的注意事项
10、     发票备注栏填写要求相关总结
二、      专票、普票、电子票的作废和冲红的方法
三、      发票丢失怎么办?
四、“超经营范围开具发票”有风险吗?
第二部分、虚开增值税专用发票风险管控
1、   什么是虚开增值税专用发票;什么是善意取得虚开增值税专用发票;两者之间的区别是什么?
2、   虚开增值税专用发票的线索有哪些?
3、   小金额的虚开增值税专用发票断送了自己的前途~小事不可小视(百度辞退虚开打车票员工案例)
4、   虚开增值税发票金三一破而解
5、   不以骗税为目的虚开增值税专用发票无罪~此政策一出台,我们需要注意哪些关键点用于自身保护上
第三部分、若干增值税发票的实务小问答
1、   餐费、住宿费取得专票可以抵扣进项么?
2、   2018年实际发生的费用并且已进行会计处理,发票是2019年开具的可以吗?还用调增所得额吗?
3、   企业发生的相关费用可能存在分摊问题,如煤、水、电费的分摊,如何税前扣除?
4、   新办纳税人首次申领增值税发票是否有最高开票限额限制?
5、   公司因员工出差计划取消,支付给航空代理公司退票费,可以抵扣该笔进项税额吗?
6、   收到政府的奖励款是否需要开具发票?
7、   发票、火车票丢失如何税前扣除?
8、   6%税率代理旅客运输费用电子发票能否抵扣进项?
9、   一张跨年发票多次发生退货,可以申请多次开具红字吗?
10、  会议费报销有哪些注意事项
11、  增值税零税率、免税、不征税,这几种行为在开具发票时如何选择税率?
12、  卖原材料的同时提供运输服务,针对运费收入如何选择税收编码、开票、税前扣除及抵扣进项呢?

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