发票风险管理与实务操作 第一部分、增值税发票的基础知识 一、 增值税发票填写注意事项 1、 企业经营地址和注册地址不一致,票面如何显示 2、 开户行及账号写基本户还是一般户的? 3、 票面压线、错格可不可以? 4、 发票上的三个人到底咋处理?~收款人、复核人、开票人 5、 商品品名太多需要出具销货清单,清单上的风险有哪些? 6、 销售货物与劳务、服务针对发票上要求有啥区别 7、 发票章的注意事项:财务专用章行不行?发票章盖的不清晰,在旁边再盖一个行不行?每一联次都要盖章吗?增值税电子普票也要盖章吗? 8、 大量的电子票不断涌现,报销时我们如何避免重复报销? 9、 成品油发票开具的注意事项 10、 发票备注栏填写要求相关总结 二、 专票、普票、电子票的作废和冲红的方法 三、 发票丢失怎么办? 四、“超经营范围开具发票”有风险吗? 第二部分、虚开增值税专用发票风险管控 1、 什么是虚开增值税专用发票;什么是善意取得虚开增值税专用发票;两者之间的区别是什么? 2、 虚开增值税专用发票的线索有哪些? 3、 小金额的虚开增值税专用发票断送了自己的前途~小事不可小视(百度辞退虚开打车票员工案例) 4、 虚开增值税发票金三一破而解 5、 不以骗税为目的虚开增值税专用发票无罪~此政策一出台,我们需要注意哪些关键点用于自身保护上 第三部分、若干增值税发票的实务小问答 1、 餐费、住宿费取得专票可以抵扣进项么? 2、 2018年实际发生的费用并且已进行会计处理,发票是2019年开具的可以吗?还用调增所得额吗? 3、 企业发生的相关费用可能存在分摊问题,如煤、水、电费的分摊,如何税前扣除? 4、 新办纳税人首次申领增值税发票是否有最高开票限额限制? 5、 公司因员工出差计划取消,支付给航空代理公司退票费,可以抵扣该笔进项税额吗? 6、 收到政府的奖励款是否需要开具发票? 7、 发票、火车票丢失如何税前扣除? 8、 6%税率代理旅客运输费用电子发票能否抵扣进项? 9、 一张跨年发票多次发生退货,可以申请多次开具红字吗? 10、 会议费报销有哪些注意事项 11、 增值税零税率、免税、不征税,这几种行为在开具发票时如何选择税率? 12、 卖原材料的同时提供运输服务,针对运费收入如何选择税收编码、开票、税前扣除及抵扣进项呢?
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