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《农商银行审计稽核实务》提纲 导入 商业银行审计稽核人员必备的十大实施理念 第一讲 内部审计的现代理念 一、目前内审人员“最需更新”的知识领域 二、内部审计的现代理念 三、内部审计的准则及标准 四、现代内部审计的流程与环节 ▲本讲互动与答疑 第二讲 农商银行稽核工作存在的问题与对策 一、农商银行稽核工作存在的三大问题 二、农商银行稽核工作的三大对策 ▲本讲互动与答疑 第三讲 商业银行内部审计（稽核）的组织与管理 一、内部审计（稽核）的组织框架 二、内部审计（稽核）制度建设 三、内部审计（稽核）人员的交流培训 四、内部审计（稽核）的项目流程 五、内部审计（稽核）内容的把握 六、内部审计（稽核）样本的选择思路 七、内部审计（稽核）的难点及应对之策 ▲本讲互动与答疑 第四讲 审前准备的操作与技巧 一、内部制度应明确审前准备的工作内容与流程 二、审前准备操作与技巧 （一）制定审计计划 （二）审计任务书的签发(仅限于经济责任审计) （三）审计组的组成 （四）组织审前调查 （五）拟订审计方案 （六）拟订审计通知书 （七）拟订审计告示 三、审前准备流程质量控制 ▲本讲互动与答疑 第五讲 审计实施操作与技巧 一、内部制度应明确审计实施的工作内容与流程 二、审计实施操作与技巧 （一）现场沟通 （二）测试流程 （三）审计取证 三、审计实施流程质量控制 ▲本讲互动与答疑 第六讲 审计终结操作与技巧 一、内部制度应明确审计终结的工作内容与流程 二、审计终结操作与技巧 （一）审计报告 （二）审计建议书 （三）审计整改通知书 （四）审计告知单 （五）审计决定 （六）后续审计 三、审计终结流程质量控制 ▲本讲互动与答疑 第七讲 审计运用操作与技巧 一、审计通报 二、审计问题纠错 ▲本讲互动与答疑 第八讲 审计档案归档操作与技巧 一、审计档案的内容和要求 二、卷内项目档案的编目 ▲本讲互动与答疑 第九讲 商业银行信贷资产业务审计（稽核） 一、商业银行信贷资产业务审计概述 （一）信贷资产业务与风险 （二）信贷资产业务审计目标 （三）信贷资产业务审计内容 （四）信贷资产业务审计的依据 二、商业银行信贷资产业务内部控制测试 （一）信贷资产业务内部控制测试概述 （二）信贷政策执行情况的审计 （三）信贷经营原则执行情况的审计 （四）信贷管理制度执行情况的审计 三、商业银行分类信贷资产业务实质性测试 （一）信贷资产业务实质性测试的基本内容 （二）按信用方式分类的信贷资产业务审计 （三）按贷款对象分类的信贷资产业务审计 案例 一户多贷的成因与防范及如何审计 ▲本讲互动与答疑 第十讲 商业银行存款业务审计（稽核） 一、商业银行存款业务概述及审计目标 （一）存款业务简介 （二）存款业务的审计目标 （三）应索取的电子数据、相关文件资料与会计账簿 二、商业银行存款业务内部控制测评 （一）存款业务中的主要风险及表现 （二）内部控制测评 三、商业银行存款业务的实质性测试 （一）对公存款业务 （二）储蓄存款业务 ▲本讲互动与答疑 第十一讲 商业银行中间业务审计（稽核） 一、我国国有商业银行中间业务特点及风险 二、对各项中间业务审计的重点和方法 （一）审计各项中间业务的重点：合法合规性和完整性 （二）审计各项中间业务的方法：询问法、核对法、测算法、抽查法 ▲本讲互动与答疑 第十二讲 商业银行资金与投资业务审计（稽核） 一、资金与投资业务审计概述 二、现金业务审计 三、同业来往业务审计 四、短期融通业务审计 五、理财业务审计 六、债券投资业务审计 ▲本讲互动与答疑 第十三讲 农商银行内部审计（稽核）风险的方法与技巧 一、内部审计（稽核）概述 二、内部审计（稽核）应关注的风险点 （一）舞弊理论：谁容易舞弊？ （二）合谋理论：谁容易联手？ 三、内部审计（稽核）风险的方法与技巧 案例 违法放贷近千万损失，银行信贷员喊冤 ▲本讲互动与答疑 第十四讲 案例分析 案例一 某农商银行审计稽核客户开立基本存款账户和缴存货款收入业务 案例二 银行内外合谋：银行是怎样沦为豪宅“房东”的？ 第十五讲 全面互动答疑与课程总结 时长：1~~2天 编制与讲解：屠建清
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