|
《新税收环境下高新技术企业税务筹划和税务风险与应对》提纲 （全国巡回演讲） 课程背景： 在高新技术企业的政策优惠条件多、资质门槛高、财务处理复杂，自行判断适用优惠政策存在较大难度，以及社保改嫁税务与个税调整和深化增值税改革的新税收环境下，高新技术企业如何充分利用政策实施税务筹划，有效应对税务风险和税务稽查，已成为高新技术企业面临的重大课题。 课程收益： 本课程内容包括企业管理者必备的十大实施理念、最新税收政策解读与应用、社保改嫁税务与个税调整应对、生产经营各环节的税务筹划和税务风险应对等，税务政策应用全面，案例充分，课程务实性、可操作性强。配有充分的互动答疑与适当的活动。使学员在生动、愉悦的氛围中有效接受课程知识与技能而满载而归。 课程时间：2天，6小时/天 授课对象：高新技术企业财务、税务人员和相关岗位 授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结 课程内容： 导入 企业管理者必备的十大实施理念 第一讲 高新技术企业相关最新税务政策要点解读与应用 一、高新技术企业16项所得税优惠政策解读与应用 二、财税〔2015〕116号 关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知 三、财税（2018）76号《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》 四、财税〔2018〕164号 关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知 五、财政部 税务总局 海关总署《关于深化增值税改革政策的公告》（2019）第39号解 读与应用 六、财税（2019）13号《小微企业普惠性税收减免政策的通知》解读与应用 ▲本讲互动与答疑 第二讲 新税收环境下社保改嫁税务与应对 一、社保改嫁税务政策要点解读 二、社保改嫁税务后的有利因素 三、社保改嫁税务后影响社保成本的因素 四、社保改嫁税务后企业应把握的重点 五、6种人可以不交社保 六、社保改嫁税务后企业社保负担的变化 七、社保改嫁税务后对企业的影响 八、社会保险缴费基数的确定 九、合规降低用工成本的措施 十、合规降低社保基数的措施 案例 ▲本讲互动与答疑 第三讲 新税收环境下《个人所得税法实施条例》的应用与个税筹划 一、修改后《个人所得税法》五大亮点 二、收入高的筹划 三、“五险一金”额度的筹划 四、提高福利降工资的筹划 五、劳务报酬工资化的筹划 六、差旅费补贴的筹划 七、职工离职个税优惠的利用 八、通讯费免税的筹划 九、职工夏季防暑降温的筹划 十、避开年终奖风险 案例 ▲本讲互动与答疑 第四讲 新税收环境下研发费的归集与税前加计扣除处理 一、允许税前加计扣除的研发费归集与处理 （一）人员人工费用 （二）直接投入费用 （三）折旧费用 （四）无形资产摊销 （五）新产品设计费 （六）新工艺规程制定费 （七）新药研制的临床试验费 （八）勘探开发技术的现场试验费 （九）其他相关费用 二、不适用税前加计扣除政策的范围与处理 三、研发费税前加计扣除的其他事项处理 （一）不征税收入的处理 （二）下脚料等特殊收入的处理 （三）资本化时点的处理 （四）研发失败的研发费处理 （五）委托研发的研发费处理 （六）对混用费用的分配处理 四、研发费税前加计扣除的特别事项处理 案例 ▲本讲互动与答疑 第五讲 新税收环境下研发费归集与税前加计扣除的账务处理 一、研发费归集的账务处理 （一）研发费归集的计算 （二）研发费归集会计科目的应用 （三）研发费归集在会计账表上的体现 二、研发费加计扣除的账务处理 （一）研发费税前加计扣除的具体计算 （二）研发费税前加计扣除会计科目的应用 （三）研发费税前加计扣除在会计账表上的体现 案例 ▲本讲互动与答疑 第六讲 新税收环境下融资税务筹划 一、企业间资金拆借税务筹划 二、向金融机构借款税务筹划 三、企业积累税务筹划 四、集资税务筹划 案例 ▲本讲互动与答疑 第七讲 新税收环境下生产环节税务筹划 一、委托加工税务筹划 二、租赁税务筹划 三、折旧税务筹划 四、运输费税务筹划 案例 ▲本讲互动与答疑 第八讲 新税收环境下销售环节税务筹划 一、代销方式税务筹划 二、选择纳税人身份税务筹划 三、促销税务筹划 四、补偿贸易税务筹划 五、混合销售税务筹划 六、使用转移定价税务筹划 案例 ▲本讲互动与答疑 第九讲 新税收环境下财务成果及其分配的税务筹划 一、延长申报经营期 二、利用税前利润弥补以前年度亏损 三、保留在低税地区投资的利润不予分配 案例 ▲本讲互动与答疑 第十讲 新税收环境下企业所得税的筹划 一、企业所得税筹划技巧 二、企业所得税政策的应用 三、准予扣除项目的确认与调整 案例 ▲本讲互动与答疑 第十一讲 新税收环境下增值税的税务筹划 一、纳税人身份的选择 二、分散经营 三、联合经营 四、挂靠 五、采购 六、销售 八、技术改造时机 案例 ▲本讲互动与答疑 第十二讲 新税收环境下接受税务稽查预防与应对
一、税务稽查的重点行业 二、税务稽查的重点内容
三、税务稽查的重点税种和环节 四、税务稽查危机公关 五、金税三期大数据下容易引起税局注意填报项目 六、如何降低税务稽查风险 七、掌握税务机关的稽查程序与方法 八、应对税务稽查的日常基础工作 九、税务稽查前的准备事项 十、税务稽查接待技巧 案例 ▲本讲互动与答疑 第十三讲 新税收环境下税务风险与应对 一、高新产品（服务）的范围 二、企业总收入的执行口径 三、无核心知识产权 四、扩大高新研发费用归集范围 五、叠加享受优惠政策 六、面临高新取消时的危机处理 案例 ▲本讲互动与答疑 第十四讲 新税收环境下高新技术企业认定复审税务风险与应对 一、高新技术企业认定对象及标准 二、高新技术产品（服务）收入占比税务风险与应对 三、企业科技人员占比税务风险与应对 四、企业研究开发费用占比税务风险与应对 五、高新企业税收优惠必须达标的各项指标 六、高新技术企业认定程序及监督管理 七、研发费用加计扣除新政税务风险与应对 八、高新技术企业的三大税收优惠政策 九、高新技术企业认定七大应对措施 十、高新技术企业复审税务风险与应对 案例 ▲本讲互动与答疑 第十五讲 新税收环境下成本费用税务风险与应对 一、高新技术企业成本的影响及涉税要点把控 二、工资三费、五险一金税前扣除要点把控 三、业务招待费抵扣及税前扣除风险剖析 四、企业发生差旅费、会议费税前扣除要点把控及风险剖析 五、资本性支出与费用性支出纳税调整与补救 六、跨期费用涉税风险剖析及处理技巧 七、固定资产、无形资产税前扣除涉税风险剖析及稽查应对 八、长期待摊费用前扣除涉税风险剖析及稽查应对 案例 ▲本讲互动与答疑 第十六讲 新税收环境下关联交易风险管控 一、食堂涉税风险剖析及稽查应对 二、私车公用费用能否所得税前扣除及抵扣进项税？ 三、股东、高管借款年底未还涉税风险剖析及应对策略 四、股东、高管借款购房车涉税风险剖析及应对策略 五、关联交易作价要点把控 六、统一采购税风险剖析及稽查应对 七、资产划拨或移送涉税风险及应对技巧 八、关联交易存在的主要形式及解决方法 案例 ▲本讲互动与答疑 第十七讲 税收热点难点相关政策解读与实务操作 一、技术成果投资入股税收政策分析 二、股权激励涉税问题分析 三、高新技术企业有股权转让收入是否可以享受税收优惠 四、预缴企业所得税注意的事项 五、私车公用涉税处理方法 六、股东从公司借款涉税问题分析与会计处理 案例 ▲本讲互动与答疑 第十八讲 全面互动答疑与课程总结 编制与讲解：屠建清
| 
