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《企业内部审计实务》提纲 课程背景： 随着市场经济形势的蓬勃发展，企业经营方式更趋灵活，工程项目越来越多，资本运营形式多样，经济责任制深化，管理会计盛行。这对企业内部审计力度与有效性，以及内审人员的专业素质要求越来越高。如何使内审工作适应于市场经济形势的发展和企业财务管理体制不断创新的需求，是设计本课程的主要目的。 课程收益： 本课程内容包括供应审计、销售审计、工程项目预结算审计、施工图预算审计、工程项目实施阶段审计、工程项目财务收支与竣工验收审计、工程项目投资效益审计、财务审计、税务审计、固定资产审计、仓库管理审计、 内部审计技巧和方法、内部审计底稿的编制、审计数据分析、审计报告等，内容十分丰富，案例全面实用，可操作性强。 课程具有独特的企业管理者必备的十大实施理念导入，并配有充分的互动答疑与适当的活动。使学员在生动、愉悦的氛围中有效接受课程知识与技能而满载而归。 课程时间：2天，6小时/天 授课对象：企业内部审计人员和相关岗位 授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结 课程内容： 导 入 企业管理者必备的十大实施理念 第一讲 供应审计要点 一、车间等现场取证取样时，供应商不在场而不认可的处理 二、审计人员对材料、设备价格与质量审计等审计目标 三、某些无国家标准、行业标准和客户标准的审计技术，对客户供货问题引起的纠纷处理 ▲本讲互动与答疑 第二讲 供应审计技能 一、审计理论与方法 二、审计目标 三、审计程序 四、审计标准 五、审计证据 六、审计工作底稿 七、审计取证方法 八、内部控制及测评 九、审计抽样 十、审计报告 十一、审计管理 案例 某企业原材料审计 ▲本讲互动与答疑 第三讲 销售审计要点 一、销售合同签订与履行中的风险规避 二、应收款回收问题处理 三、零售产品二级代理商法务问题 四、配套销售产品的价格确定 ▲本讲互动与答疑 第四讲 销售审计技能 一、合同管理要点 二、如何规避合同风险 三、应收款管理要点 四、如何加速货款收回 五、法务管理要点 六、品牌保护与市场维权 七、销售管理要点 八、如何判断价格合理性 案例 某企业产品销售审计 ▲本讲互动与答疑 第五讲 工程项目预结算审计要点 一、工程竣工决算审计和结算审计的区别 二、工程预算审计要点 三、工程结算审计要点 四、工程决算审计要点 五、工程造价审计重点 六、工程签证、进度款审核要点 七、计量计费清单 八、定额套用 九、固定总价 十、图纸与现场变化 十一、不明确单价 十二、隐蔽工程 ▲本讲互动与答疑 第六讲 施工图预算审计 一、施工图预算审计的主要内容 二、施工图预算的审计方法 ▲本讲互动与答疑 第七讲 工程项目实施阶段审计 一、设备材料采购工作审计 二、工程设计变更审计 三、洽谈索赔工作审计 四、工程进度款支付审计 ▲本讲互动与答疑 第八讲 工程项目财务收支与竣工验收审计
一、工程项目资金筹措审计
二、工程项目资金使用情况审计 三、工程项目竣工验收审计
四、工程项目工程结算审计 五、工程项目竣工财务决算审计 六、工程项目会计报表审计 案例 三泰恒业集团公司财务收支审计 ▲本讲互动与答疑 第九讲 工程项目投资效益审计 一、工程项目投资效益审计概述 二、工程项目财务效益审计 三、工程项目宏观效益审计
四、工程项目效益审计指标体系构建和总体评价 ▲本讲互动与答疑 第十讲 财务审计要点 一、财务风险评估审计 二、财务风险预防审计 三、财务监督审计 四、财务风险内控审计 五、审计成果的应用 六、制度、流程的可操作性与执行力 七、大数据和ERP信息系统的应用 八、开拓思路，创新审计方案 九、掌握必备的财会知识，提高审计技能 案例 某企业财务收支审计 ▲本讲互动与答疑 第十一讲 财务税务审计 一、货币资金审计 二、投、融资审计 三、资金循环审计 四、增值税审计 五、所得税审计 案例 违规套现用于炒股 ▲本讲互动与答疑 第十二讲 固定资产审计要点与技能 一、固定资产保值增值审计 二、固定资产管理审计 三、固定资产闲置和利用率不高而处理的审计 案例 某企业固定资产管理审计 ▲本讲互动与答疑 第十三讲 仓库管理审计要点与技能 一、存货库存量合理性审计 二、不同行业存货库存量合理性审计 三、设备储备合理上下限审计 四、不同行业存货库存周期管理审计 五、呆废存货库存处理合理有效性审计 案例 某仓库管理审计 ▲本讲互动与答疑 第十四讲 内部审计技巧和方法 一、访谈的技巧 二、 观察的诀窍 三、检查记录或文件 四、检查有形资产 五、监盘 六、观察 七、询问 八、函证 九、重新计算 十、分析性复核 ▲本讲互动与答疑 第十五讲 内部审计底稿的编制 一、审计工作底稿的分类 二、审计工作底稿件的要求 三、审计工作底稿的基本内容 四、审计工作底稿的复核 五、审计工作底稿的要素规定 六、审计要素的编制方法 ▲本讲互动与答疑 第十六讲 审计数据分析 一、常用审计数据分析方法及工具的使用 二、账表分析 三、数据查询工具MS Access简介 四、审计抽样 五、统计分析 六、数值分析 七、其它审计数据分析方法介绍及工具 ▲本讲互动与答疑 第十七讲 审计报告 一、审计报告的价值 二、审计报告的内容 三、审计报告的格式 四、如何使审计报告更有价值 案例 工程项目审计报告示例 第十八讲 案例分析 三泰恒业集团公司财务收支审计 第十九讲 全面互动答疑与课程总结 编制与讲解: 屠建清
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