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《制造业税务筹划及风控》提纲 课程背景： 随着我国税制的进一步完善和税收征管力度的不断加强，企业由于其经营活动的复杂性，对于规范税务活动和降低税负更显重要和必要。而合理避税与纳税筹划，以及税务风险的有效防范，正是规范税务活动和降低税负不可替代的重要举措。 课程收益： 近年来，国家出台了一系列财税新政策，并增强了税收征管力度，从而使企业的税收成本不断上升。对于如何合法有效地应用避税与纳税筹划技巧，采取税务风险防范措施，切实操作好这一税赋空间，以达到降低企业税负的目的，以及进一步提高企业管理层的合理避税与涉税风险防范实操能力，是本课程的主要收益。 课程时间：2天，6小时/天 授课对象：中高层、财务人员和相关岗位 授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结 课程内容： 导入 企业管理者必备的十大实施理念 第一讲 制造业生产环节的纳税筹划 一、来料加工与进料加工筹划 二、自产自销与委托加工筹划 ▲本讲互动与答疑 第二讲 制造业销售环节的纳税筹划 一、销售结算时间确立的纳税筹划 二、销售额确立的纳税筹划 三、销售方式确立的纳税筹划 四、销售机构设置的纳税筹划 五、销售价格确立的纳税筹划 ▲本讲互动与答疑 第三讲 制造业增值税筹划 一、纳税人身份选择的增值税筹划 二、分散经营的增值税筹划 三、联合经营的增值税筹划 四、四挂靠的增值税筹划 五、中小企业如何充分应用增值税优惠政策 六、采购的增值税筹划 七、销售的增值税筹划 八、不动产买卖的增值税筹划 ▲本讲互动与答疑
第四讲 制造业所得税筹划
一、企业所得税筹划技巧 二、企业所得税政策的应用 三、准予扣除项目的确认与调整 ▲本讲互动与答疑 第五讲 制造业其他税种避税 一、资源税筹划技巧 二、房产税筹划技巧 三、契税筹划技巧 四、土地增值税筹划技巧 五、城镇土地使用税筹划技巧 六、印花税筹划技巧 ▲本讲互动与答疑 第六讲 制造业生产经营税务筹划 一、存货计价的税务筹划 二、折旧的税务筹划 三、坏账准备处理方法的税务筹划 四、费用分摊的税务筹划 ▲本讲互动与答疑 第七讲 制造业租赁税务筹划 一、出租方的税务筹划 二、承租方的税务筹划 ▲本讲互动与答疑 第八讲 制造业投资税务筹划 一、投资行业的税务筹划 二、投资方式的税务筹划 三、投资结构的税务筹划 四、投资过程的税务筹划 五、项目投资的税务筹划 六、企业并购的税务筹划 七、固定资产投资的税务筹划 八、金融投资的税务筹划 ▲本讲互动与答疑 第九讲 制造业筹（融）资税务筹划 一、企业负债规模的税务筹划 二、企业间资金拆借的税务筹划 三、向金融机构借款的税务筹划 四、权益筹资的税务筹划 五、项目融资的税务筹划 六、信托税务筹划 七、集资税务筹划 八、租赁融资的税务筹划 九、优化资本结构的税务筹划 十、发行股票的税务筹划 十一、发行债券的税务筹划 ▲本讲互动与答疑 第十讲 税务风险控制 一、建立基础信息系统 二、建立纳税风险预测与控制系统 三、制定风险控制流程，设置风险制点 四、重点关注企业重大事项，跟踪监控风险 五、规划税务风险应对策略 ▲本讲互动与答疑 第十一讲 税务风险管理与防范 一、企业税务风险管理的含义 二、企业税务风险管理的环境 三、企业税务风险管理的目标 四、企业税收管理的基本目标是防范税收风险创造税收价值 五、企业税收管理的基本构架分析 六、企业税务风险管理制度的主要内容 七、企业税务风险管理的组织 八、企业税务风险管理机构的主要职责 九、税务部门税收征收管理对企业税收管理的影响 十、企业税务风险的表现形式 十一、企业税收风险的类别及原因 十二、企业税收风险管理的基本方法 十三、营改增后集团“资金池”管理中的税收风险及管控策略 十四、资本交易项目中的税务风险与防范 ▲本讲互动与答疑 第十二讲 案例分析 案例一 某企业税务筹划要点 案例二 某企业税务风险控制要点 第十三讲 全面互动答疑与课程总结 编制与讲解：屠建清
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