《严稽查下的企业涉税发票风险防范与使用技巧》 (6小时) 受经济事项复杂性以及企业经营趋利性影响,企业有运营中面临着与日俱增的税务风险。在大数据的今天企业不能再存有侥幸,违背业务真实面目做假必将暴露无遗。 本课程就基于税务稽查的视角,就企业防范税务风险展开讲解,其中对发票、合同涉税问题会重点深入展开。企业对照自查,真实体现业务,不断加强自身“税商”建设,正确理解国家税收政策,应享尽享。
第一部分:重磅文件解读 一、 营改增前“合法有效凭证”争议及案例解析 二、税前扣除凭证的涉税条款及实践解析 1、税前扣除凭证的管理及政策解读 2、新发票管理办法及细则解读 3、增值税发票管理新系统升级改造 4、增值税专票填写最新规范 第二部分:浅议企业涉税风险 一、企业风险层面风险点 1、政策面风险管控要点 2、证据面风险管控要点 3、核算面风险管控要点 4、关联面风险管控要点 5、信息面风险管控要点 6、业务面风险管控要点 二、重大税收违法失信案件标准及政策解读 三、合同涉税风险管理 案例:虚开案件查证重点及佐证要件 案例:土地建设合同约定不清涉税风险 案例:企业涉嫌逃税主管亦被牵连 案例:专票与其他佐证资料的证明力度 案例:医疗行业稽查导火索 案例:会议费入账对证据链忽视后果 案例:研发费用归集与涉税风险 一、我国税务监察力度与工作 二、加强会计人员诚信建设与“税商”强化 三、涉税风险追根溯源及影响因素解析 第三部分 企业风险防范要点 一、四大阶段开展企业风险管控管理 1、不可预见风险下识别方法 2、合同审查要点 Ø 合同管理机制设置及人员配备 Ø 岗位职责制订及履行 Ø 合同管理流程情 Ø 合同管理基础工作 Ø 经济合同税务风险及审查要点 案例:阴阳合同引发轩然大波 案例:交易拆分分清混合销售遇兼营 案例:投资者投资未到位利息支出扣除问题 案例:采购合同中借鸡生蛋 案例:劳务合同税务筹划 3、证据为王时代与业务证据链的评述 4、共享信息化建设 二、新财务人的思维转型 三、财务BP的业务协同效应 第四部分 风险防范措施 一、风险防范措施 1、提高涉税风险管理意识 2、建立涉税管理部门 3、建立有效涉税风险管理目标 二、合同审查中不得不知道的风险防范条款
|