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《嵌入业务全流程内部控制》 （两天） 本课程引领认识内控为何物。内控源于风险，以风险作为起点，以企业战略为目标，将内部控制理念镶嵌在业务流程中，为企业搭建最实用的防火墙。基于业务链条开展内控评价，查找缺陷、分析问题、有效评价、完善整改。通过监督、质量把控为企业保驾护航。 第一部分：内部入门篇 一、浅谈企业内控 1、内控前世今生 l 安然事件 l 浅析A股2018年上市公司财务造假 l 浅析A股2019年首家过会企业被质疑财务造假 2、如此费心费力的搞内控真的值得吗？内控为谁辛苦为谁忙？ 二、内部控制目标 1、对比企业的使命、愿景、价值观，企业战略目标如何规划 l 著名企业告诉你什么是使命、愿景、核心价值观 l 创业人的梦想及遵循的原则 2、现实版内控成为企业内部一场宫斗剧 l 内控的勾心斗角 l 理想被鞭打，教你如何激励快牛鞭策慢牛 3、正确对待企业内控目标 l 莫盲从 l 莫夸大 l 莫过度 三、准确把握内部控制原则警示一二 1.全面性 2.重要性 3.制衡性 4.适应性 5.成本效益 四、内部控制要素是什么？如何构建企业内部控制体系？ 1、内部控制的基础：内部环境 2、内部控制的依据：风险评估 3、内部控制的手段：控制活动 4、内部控制的载体：信息与沟通 5、内部控制的保证：内部监督 6、内控体系=自律系统 五、深刻理解企业进行风险管理和内部控制的重要意义 1、企业价值最大化。赚钱+使命+责任+成长+创新 2、企业风险何在 3、企业到底需要不需要内控 l 【案例】内控的跟头栽不起看看IPO企业 第二部分：误读内控与矫正 一、内控N多误解 1、谣言满天飞 2、伤害指数 3、逐条辟谣 二、内控心得 1、管理最高境界——松弛有度 2、内控体系是建设与持续优化 第三部分：企业层面赋能 一、赋能型组织架构 1、企业不同阶段组织架构演变 2、组织架构设计血的教训 二、发展战略赋能构建新生态 1、什么是企业发展战略 2、大生态的价值体现 l 【案例】影视投资生态链 l 【案例】云伙伴 三、人力资源赋能业务高速发展 四、赋能践行社会责任 五、企业文化赋能 l 【案例】“文化+”思维 l 【案例】企业文化是管理层的文化 第四部分：嵌入业务层面控制 一、资金活动控制 1、筹资、投资、资金营运活动中的风险与措施应对。 2、财务结算中心的资金集中管控模式案例分析。 l 【案例】资金链断裂表象预警及因素分析，绝地也可逢生 l 【案例】强化对子公司资金业务的统一监控。 二、采购业务控制 1、购买物资及支付款项风险及措施应对 2、供应链共同体 l 外部供应链集成 l 内部供应链集成 l 供应链的动态联盟 【案例】解析并购中供应链整合的协同效应 三、资产管理控制 1、存货、固定资产、无形资产风险及措施应对。 2、ERP系统与存货管理。 l 【案例】家乐福存货管理案例。 l 【案例】“不上ERP找死，上ERP等死” ERP坑多请绕行 四、销售业务控制 1、销售商品（提供劳务）、收取价款风险及措施应对 2、收入确认陷阱及防范 3、利润是上帝给的,风险是自己控制的 4、业财融合思维 l 业财融合嵌入企业内控体系中 l 业财融合下别让自己四面受敌 五、研究与开发控制 1、小米研发创新与差异化 2、弊端重重看似前景无限实则举步维艰 【案例】“设计+运行”有效性思考 创新才是企业的未来，创新和转型中代价的辨证论 六、工程项目控制 1、自行或外委活动风险及应对措施 2、一套人马两套牌子承揽活动涉税风险 七、担保业务控制 1、关联方之间提供担保风险及警示 2、企业间相互担保风险及警示 八、业务外包控制 1、业务外包监管机制 2、业务外包风险及应对措施警示 3、业务分包与劳务派遣傻傻分不清 九、并购重组业务 1、融资、整合活动风险及防范措施 2、浅谈并购重组这个香饽饽 l 【案例】严防高估值泡沫，“高承诺、高估值、高商誉” l 【案例】严控“忽悠式”并购 第五部分：内控必备工具 一、全面预算控制 1、什么是全面预算 2、预算必须明白的几个事 3、预算事前、事中、事后都管控着啥 4、不了了之的全面预算 二、合同管理控制 1、建立合同管理体系 2、合同是个重要角儿 l 【案例】合同审查要点 l 【案例】合同风险防范意识增强 三、内部信息传递控制及信息系统控制 1、内部信息收集、处理、传递图设计 2、建立有效的内部交流工具 3、企业内部交流诟病分析 四、财务报告控制 1、报告编制及利用各环节的风险及应对措施 2、如何从财报中的解读关键信息
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