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国际企业财务业绩评价设计和控制 国际规范全面预算管理技能训练教程 一、 老师简介 二、 以人为本的职业 小组讨论 三、 中国财务职业现状调查 1. 职业兴趣最低 2. 职业创新最少 3. 工作负荷最重 4. 职业贡献认同最小 5. 与企业发展差距最大 6. 会计改行最多 7. 职业女性化最重 四、 财务管理转型——职业出路 登上“金字塔” 小组讨论 全面预算管理篇 杰克 韦尔奇“死结” 预算管理理念篇 1. 小组讨论 讨论：老和尚为啥不再挑水? 2. 预算管理角色选择 Ø 场景 Ø 要点提示： Ø 小组讨论 Ø 讨论：谁在负责预算管理 3. 预算管理委员会组成 4. 预算管理工作机构设置 5. 预算工作机构组成 6. 两本“圣经” 7. 预算管理中的误区 8. 如何让快牛快跑 9. 预算方案的确定原则 10. 小组讨论 11. 全面预算管理的“九大转变” 预算编制篇 1. 练习：财务预算沙盘推演 进阶训练---第一洞:编入销售5亿元 进阶训练---第二洞:编入销售成本 进阶训练---第三洞:编入变动费用 进阶训练---第四洞:固定费用预算 进阶训练---第五洞:编入存货 进阶训练---第六洞:编入应收帐款 进阶训练---第七洞:编入应付帐款 进阶训练---第八洞:编入固定资产 进阶训练---第九洞:编入银行贷款 进阶训练---第十洞:存货贬值预算 进阶训练---第十一洞:呆帐预算 进阶训练---第十二洞:折旧预算 2. 预算编制流程 3. 企业获利模式与预算策略定位 4. 业务量预算——增量预算法 1) 市场增量法 2) 市场成长增量预算 Ø 案例研究 Ø 案例研究 3) 竞争回报增量预算 Ø 案例研究 4) 竞争投入预算执行方案 5) 客户增量法 6) 销售预算执行控制方案 5. 设备更新改造方案 6. 采购价格预算——杠杆预算法 1) 采购方式预算控制方案 2) 采购价格预算执行方案 7. 研发预算——滚动杠杆预算法 1) 技术研发预算控制方案 2) 成本研发预算控制方案 8. 客服预算 1) BP客户维护预算方案 2) 产品维修预算方案 9. 人力资源预算 1) 岗位薪金预算控制方案 2) 职工福利预算控制方案 10. 财务预算 1) 损益预算 2) 资产负债预算 3) 资金预算 4) 信贷预算客户控制方案 5) 付款控制预算方案 6) 存货控制预算方案 7) 专项工程预算方案 8) 税负减免预算方案 9) 融资预算方案 10) 固定资产投入预算方案 11. 预算陈述和答辩 1) 市场预算陈述 2) 销售预算陈述 3) 生产预算陈述 4) 采购预算陈述 5) 研发预算陈述 6) 客服预算陈述 7) 人力资源预算陈述 8) 资本投入预算陈述 9) 财务预算陈述 10) 决策层质疑和预算方案审批 12. 预算执行与控制 Ø 小组讨论 1) 预算执行要素 2) 预算执行关注点 3) 预算执行的原则 4) 预算外审批 5) 预算的调整和修改 13. 预算考核 Ø 小组讨论 1) 预算考核对象 2) 预算考核指标关联表 3) 计分公式 4) 平衡计分法 5) 非可控责任考核 14. 预算奖励 案例一:会哭的孩子有奶吃,增加预算 案例二:互相调剂,可行吗? 案例三：完成利润指标,万事大吉吗? 案例四:张冠李戴,可以吗? 案例五:有余粮,明年用? 案例六:年终抢购风! 15. 一技之长的价值
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