总经理的财务管理 主讲人:吴瑕 (华夏中小企业融资协会 秘书长) 课时:12小时 课程背景 随着经济的发展和全球化的深入,传统的财务管理知识已远远不能适应现代企业的需要。作为核心决策成员企业高管,其学识、观念、思维方式、思考问题的高度,都对企业的发展起着决定性的作用。一名现代意义上的企业高管,必须突破传统观念、从战略高度把握财务管理、公司治理、资本运营等方面的知识及其运作手段;必须大量接触国内外前沿性的财务管理知识和案例;必须真正具备全球战略眼光、深入了解相企业总体运营中财务管理的重要性。课程优势 本课程讲师吴瑕女士从事中小企业财务管理、投融资研究近二十年,结合我国三十年的中小企业成长实践,研究了大量成功与失败的企业财务管理案例,总结出一套非常成熟而具有前瞻性的理论观点,其专著《融资有道》《理财有道》广受企业家、经济学家等社会各界好评,并在我国图书市场畅销多年。从全新的角度解析我国新时期中小企业管理之道,理论论联系实际,深入浅出,案例分析生动。本课程已经成为北京大学、清华大学、浙江大学、上海复旦大学、上海财经大学等多家国内知名高校总裁班、资本运营班等经典课程。 课程特点 轻理论、重实务;轻规则、重创新;案例教学、深入浅出、通熟易懂。在分析我国企业案例同时引用哈弗商学院案例。 演讲风格 复杂问题简单化、财务理论通俗化、专业问题生活化。 培训收益 全面了解投融资相关理论、熟练掌握财务管理方法、精准解读财务三张报表、严格控制财务及企业风险、全方位提升企业管理能力。 培训对象 企业董事长、总经理、副总经理、各分公司总经理等企业中高管。 第一篇:基础篇----现代企业财务管理基础知识 一、财务管理知识 1、现代财务管理基本原理、概念
2、财务管理概念及基本方法
3、会计语言要素
4、会计语言规则 二、财务能为企业做什么 1、财务与会计的联系与区别 2、企业财务管理的职能——兼谈财务管理人员的能力层次 三、企业管理岗位的财务职能 第二篇:阅读分析篇----财务报表阅读与分析 一、阅读资产负债表 1、资产负债表的阅读 2、资产负债表结构及其内容 3、资产负债表的作用 4、资产项目分析 5、流动资产 6、固定资产 7、所有者权益项目分析 8、负债项目分析 9、分析方法 10、管理人员怎样了解企业的资产分布状况? 11、阅读资产负债表应注意哪些可能发生的虚假数字? 12、资产质量分析——从报表看企业的真实情况 二、阅读利润表 1、利润表的阅读 2、利润表的作用 3、利润表的结构与内容 4、收入项目分析 5、费用项目分析 6、企业的三大费用及其控制 7、营业外收支项目分析 8、投资收益项目分析 9、所得税项目分析 10、净利润 11、利润表的分析方法 12、讨论:现金为王还是利润至上? 13、财务综合分析与预警机制 14、跳出财务看财务 三、经营状况分析 (一)财务分析工作由谁做? (二)财务分析与企业经营管理 1、财务分析的评价标准——如何做财务分析 2、财务分析的一般方法——企业需要什么样的财务分析 (三)偿债能力与经营风险分析 (四)营运能力与经营风险分析 (五)盈利能力与经营风险分析——什么是股东最关心的比率 (六)财务分析的升华——企业财务风险预警系统的建立 第三篇:运作篇——资本运作 一、融资渠道与方法 1、债权融资 2、股权融资 3、内部融资 4、贸易融资 5、项目融资 6、政策融资 7、专业化协作融资 8、上市融资 二、股权融资的股东权益管理及风险控制 1、公司股权比例控制技巧 2、初识公司经营目标——公司价值最大化 3、职业经理人如何看待公司股权 案例一:红顶商人胡雪岩--创业融资 案例二:小鱼吃大鱼的杠杆收购融资 案例三:引进风险投资融资案例 案例四:改变阿里巴巴命运的三次融资 讨论1:国美电器股权纷争的根源于融资风险控制 讨论2:企业有了好项目就一定能引进风险投资吗? 三、融资策略 1、融资决策原则 2、融资关键环节控制 3、融资风险管理 四、投资战略 1、企业投资战略主要类型 2、影响企业投资战略的5方面因素 3、企业投资战略的选择 4、投资战略的策略 第四篇:管理篇——资产及成本管理 一、现金流管理 1、确定最佳现金持有量 2、现金周转期的计算和管理 3、现金流预算表及现金预算的编制 4、现金内部控制制度的建立要点(兼谈企业内部控制要求) 5、公司现金流管理中的十大问题及对策 6、解决现金短缺的二十一种方法 7、掌控公司现金流最主要的财务指标 二、存货管理 1、企业存货管理各关键环节的内容及控制 2、每次进货数量的确定方法 三、应收账款管理 1、名企案例——从名企巨亏看应收帐款管理 2、名企案例——应收账款控制的现实意义 3、应收账款管理整体解决方案 4、应收账款的管理方法 5、应收账款风险监控与管理指标 四、成本管理 1、从财务报表看企业成本种类 2、成本的构成要素 3、从成本的核算流程看成本的来龙去脉 4、企业成本管理的实用方法 五、预算管理 1、预算管理基础知识 2、全面预算管理工作的五大难题 3、全面预算管理的解决思路 4、提升全面预算管理有效性的路径 第五篇:战略篇——财务战略 一、企业战略和财务战略的概念 1、企业战略的由来 2、企业战略的类型 3、财务战略的含义 二、财务战略的特征 三、财务战略管理与传统财务管理的区别 四、财务战略的类型有哪些 1、扩张型财务战略 案例:揭开蒙牛扩张型财务战略的迷 2、稳健型财务战略 案例:海信稳健型财务战略 3、防御收缩型财务战略 案例:劳力士、欧米茄等品牌高档机械表挑战日本石英电子表案例 案例:美国汽车行业战略防御失败的案例 讨论: 1、企业的财务战略是一成不变的吗?为什么? 2、您的企业曾经选择过哪几种财务战略? 五、如何选择企业的财务战略? 1.创立期的财务战略管理 2.成长期的财务战略 3.成熟期的财务战略 4.衰退期的财务战略 六、选择财务战略时应重点关注哪些问题 1、财务战略的选择要与经济周期相适应 2、企业财务战略选择必须与产品生命周期相适应 3、企业财务战略的选择必须与企业经济增长方式相适应 七、财务战略主要内容 1、筹资战略 2、投资战略 3、利润分配战略 4、资产营运战略 案例:万科的财务战略 第六篇:利润篇——利润分配管理 1、利润的再投资 2、通货膨胀与股利 3、合理的利润留成 4、利润分配政策的制定 案例:万科境外“曲线融资”,牢牢掌控利润分配权 第七篇 其他财务管理 1、税收筹划管理 2、财务信用管理 3、财务竞争战略 4、财务风险识别
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