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管理预算与财务管理 (注意：学习本课题的学员应学习过基本 的财务知识，或者参加过企业中高级实际管理工作) 本版本发布时间2018-01-28 为何学习： Ø 透过理解现金流的实质，学习如何在公司层次创造财富，这门综合的课程涵盖了公司财务管理的全部原则。通过学习美国和中国企业的财务报告实际案例，学员将牢固掌握公司的财务原则，可以更加智慧地与财务同仁交流与互动，完成更加富有信息基础的决策，更加清晰地分析财务报表，知道金融市场的运做方法，理解你的公司的核心价值是增加公司的财富。 Ø 培训收益: · 以全局观念，透视企业的经济问题。
· 掌握世界级财务分析的有效方法和工具，有效跟踪公司财务状况，把握企业的未来。
· 系统分析各个方面具体的财务数据，并结合企业整体运营，为企业决策 和管理提供有 力的财务信息支持
· 有效改善部门间的沟通， 培训亮点: Ø 随机分组，为学员创造氛围，相互交流 Ø 轻松教学，讲师随时与学员现场问答、互动演练 Ø 配以练习、分组讨论、案例分析、角色扮演、游戏等，让学员全心投入 培训对象： Ø 财务总监、财务经理/主管、各个部门的经理，预算专员、成本控制经理及财务相关人员。参加对象：资深经理，总经理，副总经理，各个部门总监/经理， 销售部，市场部，生产部， 制造部组织中管理层以上人员及其他需要掌握公司财务管理实际技能的人士。 怎样设计报表体系，满足内部，外部财务报表阅读者的需求？
怎样让有效财务分析为决策者提供更有效的，即时的财务决策依据？
如何呈报您的财务报表使管理层更加有效的理解报表的含义？
怎样透过财务信息了解您的客户、您的供应商、您的同行的经营情况？
每天面对大量的财务数据，如何进行梳理，整合，去伪存真，发现企业经营的优劣所在？
合理、高效的财务分析思路和方法，是企业管理和决策水平提高的重要途径，并将使你的工作事半功倍。 我们将毫不包留地提供跨国公司的财务分析与财务预算模板一套给您。 培训大纲： 模块一：基本财务 Moduleone Basic FINANCE 通过练习确定学习目标 objectiVE BY EXERCISE 现金流 cash flow 现金周期 the cash cycle 资金流 flow of funds 财务管理的两个基本问题 two basic financial questions 在损益表上发现信息 information found on the income statement 在资产负债表发现的信息 information found on the balance sheet 资产负债表 the balance sheet 损益表与资产负债表的关系 the relationship between 流动资金与现金周转 working capital and cash cycle 财务报告 financial report 案例：净收入表 Sample:net income statement 案例：资产负债表 sample:balance sheet 盈利能力的度量 measurement of profitability 案例：ROI与RONA的比较 练习：盈利能力的度量 exercise: measurement of profitability 了解讯息， well-known 共享知识 share-knowledge 模块二：资本项目 Moduletwo： 成本分类 costs classifications 按作业或产量变化的分类 costs classified by changes in activities or valume 练习案例：贡献与结构性成本 exercise:contribution and structured costs 制造成本 manufacturing costs 制造费用帐户设计 burden accounts design 练习案例：制造费用 exercise: manufacturing expenses 总成本 total costs 练习案例：工程，制造与商业成本 exercise: engineering,manufacturing and commercial costs 跨国公司特有的业务术语 special terminology for mncS 图表：运营贡献与结构性成本 CHART：CONTRIBUTION AND STRUCTURAL COSTS 图表：收入与成本 CHART：REVENUE AND COSTS 折旧与摊销 depreciation and amortization 资本支出 capital expenditure 折旧方法 methods of depreciation 双倍余额递减法 DOUBLE DECLING BALANCE METHOD 分步直线折旧法 MULTIPLE STRAIGHT LINE METHODS 折旧方法对于税收和财务的影响 DEPRECIATION METHODS USED FOR TAX AND FINANCIAL ANALYSIS 资产分类，使用寿命和折旧率 ASSET CLASSIFICATION ,USEFUL LIFE AND DEPRECIATION RATES 资本化与费用化 CAPITALIZE AND EXPENSES 工装管理与摊销 METHODS OF TOOL AMORTIZATION 模块三：成本管理 Modulethree: COSTS PRACTISE 目标 objective 制造费用 bUrden 案例：制造费用基础 exercise: Burden Bases 作业成本 ACTIVITY-bASEd costing(abc) 作业成本案例研究 ABC CASE STUDY 公司计划的过程 cORPORATE PLANNING PROCESS 图表：公司计划内容模型 chart:Business planning content model 图表：计划致胜 chart: PLAN TO WIN 表：远景---客户热情的建立 tABLE: vision-total customer enthusiasm 为公司编制计划 BUDGETING AT the FIRM 年度预算 tHE ANNUAL BUDGET 自下而上的预算过程 THE BUDGET AS “BOTTOM-UP”PROCESS 企业预算与计划的管理 RELATIONSHIP BETWEEN bUDGET AND THE BUSINESS PLAN 决定计划与预算的关键因素 KEY DETERMINANTS OF THE BUDGET/BUSINESS PLAN 用集团公司/分部预算指导生产线的预算 GROUP/DIVISIONBUDGET GUIDANCE TO PLANTS 产量 PRODUCTION VOLVMES 生产线的预算 PLANTS BUDGETS 公司预算类别 THE FIRM’BUDGET CATEGORIES 直接人工预算 direct labour budget 与人工有关的成本制定 labour-related costs development 实际与预算的报告 Reporting performance vs budget 案例： 预算报告 exercise: Budget Report 团队练习 Team Exercise 团队练习一 team exercise one 团队练习二 team exercise two 模块四：财务决策 ModuleFOUR ：FINANCIALDECISION 确定目标 OBJECTIVE 盈亏平衡分析 BREAK-EVEN ANALYSIS 练习:盈亏平衡点分析 EXERCISE：BREAK-EVEN（BEP） 练习:降价 EXERCISE：PRICE REDUCTION 本-量-利分析总结 SUMMARY COSTS/VOLUME/PROFIT ANALYSIS 营运杠杆 OPERATING LEVERAGE 案例:营运杠杆 EXERCISE: OPERATING LEVERAGE 标杆 BENCHMARKING 投资驱动原 INVESTMENT DRIVERS 单位成本驱动原 UNITS COSTS dRIVERS 常见问题 General questions 精益/同步财务 lean/synchronous financial 精益/同步制造 lean/synchronous manufacturing lEAN MANUFACTURING LEAD TIME REDUCTION 缩短精益制造交付周期 传统组织转换到工厂关注的概念 traditional organization transition to factory focusconcept 总成本方法 total costs approach 预测比较 forecast comparison 模块五:编制预算 ModuleFIVE: BUDGET OBJECTIVES 确定目标 PROJECT SELECTION 项目选择 APPROPRIATION 资本预算运用 FORM：APPROPRIATION REQUEST 资本预算表格
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