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内部控制规范的实施及风险防范 一、 内部控制规范及面临的问题 1．内部控制形成的启发 2．企业内部控制目标 3．内部控制构成五要素 4．内部控制主要方式 5．内部控制面临问题和挑战 二、内部控制评价和设计方法 1．内部控制评价目标 2．内部控制评价标准和方法 3．内部控制缺陷的认定 4．内部控制制度体系 5．内部控制设计方法 三、财务报告项目的内控实施 1．组织结构内控的实施 2．人员素质内控的实施 3．经营流程内控的实施 4．财务流程内控的实施 5．其他流程内控的实施 四、报表编报和制度支持的内控实施 1．关联交易内控的实施 2．信息披露内控的实施 3．全面预算内控的实施 4．人力资源政策内控的实施 5．内部审计内控的实施 五、企业风险管理及其审计 1．风险的特征和类型 2．COSO风险管理模式 3．企业风险管理组织 4．风险管理过程和方法 5．企业全面风险预警
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