风险管理与《规经营投资责任追究》文件解读(1天) 第一部分:风险管理的内涵阐述 · 为什么要导入企业风险管理 · 风险控制基本模型 · 思考 :“风险应对”的不同方式? · 风险分类 · 中央企业风险分类及预警指标参考 国资委 2020.11.20. · 风险偏好 · 监察风险的三道防线 · 企业的经营目标不是价值最大化 · 构建企业风险管理文化 · 风险管理组织架构 第二部分:合规风险管理 · 案例:中兴通讯 · 《合规管理体系 指南》 · ISO37301: 2021 · 《中央企业合规管理指引》(试行) · 合规模型 · 案例:傻娘们儿,你太不懂跨国企业眼中的合规了! · 案例:“罗斯福”号航母舰长克罗泽其实是倒在了合规上 · 案例:中国忠旺是这样理解合规的 · 合规-内控-风险管理关系示意图 第三部分:《违规经营投资责任追究》文件解读 · 什么责任要追究? · 责任追究的原则 · 第七条 集团管控方面的责任追究情形 · 国企“三重一大”的决策程序及机理 · 把方向、管大局、促落实——党委 · 《中央企业董事会工作规则(试行)》 · 研究重大决策事项的程序要求 · 研究重要人事任免的程序要求 · 研究重要投资项目的程序要求 · 研究大额资金使用的程序要求 · 关于进一步深化法治央企建设的意见 (国资委2021.11.01.) · 《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》 国资委 2019.10.19. · 案例:至正股份(603991)未识别内控缺陷 · 第八条 风险管理方面的责任追究情形 · 案例:三问中行“原油宝”——以风险管理的名义 · 《企业内部控制基本规范》 财政部等五部委 · 案例:东方精工(002611)内控制度未全面贯穿 · 案例:万里股份(600847)内控制度未及时更新 · 内部控制七大手段 · 案例:四问渤海银行——以不相容职务分离的名义 · 案例:蚂蚁集团上市前的争议——不相容职责未分离 · 内部控制缺陷的划分与披露 · 案例:罕见!董事会对否定意见内部控制审计报告持反对意见 · 案例:胆儿肥了,连上交所都敢怼? · 案例:完美内控,铸就品牌——疫情下还能继续营业的麦当劳 · 案例:内部控制嵌入到业务流程——丰田的“安全灯绳” · 案例:1张动火作业证发现8个问题 · 第九条 购销管理方面的责任追究情形 · 案例:令行禁不止,上海电气爆雷83亿 · 上市公司关联交易豁免提交股东大会审议情形 · 《公司法》关于担保的规定 · 国有独资企业、国有独资公司对外担保 · 上市公司下列担保事宜需公开披露 · 第十条 工程承包建设方面的责任追究情形 · 工程承包风险防范措施 · 《建筑工程施工发包与承包违法行为认定查处管理办法》 住建部 2019.0.1.01.施行 · 外包过程风险控制 · 第十一条 资金管理方面的责任追究情形 · 资金营运内部控制的主要目标 · 资金营运内部控制的关键控制点及控制措施 · 财务风险:现金能力风险、支付债务风险、资本结构风险、资产结构风险等共11项 · 第十二条 转让产权、上市公司股权、资产等方面的责任追究情形 · 回避表决事项枚举 · 第十三条 固定资产投资方面的责任追究情形 · 第十四条 投资并购方面的责任追究情形 · 案例:合同诈骗 or 自身法律意识淡薄? · 案例:法律风险防范的经典 · 第十五条 改组改制方面的责任追究情形 · 案例:格力 5折 推员工持股计划 · 案例:伊利 · 第十六条 境外经营投资方面的责任追究情形 · 其他 · 额度认定 · 责任划分 · 责任追究处理
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