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财务战略和现金流管理 （课程大纲：1-2天） 一、积极应对经济新常态 1. 当前总体经济形势与经济新常态 2. 思想上：接受现实，调整思路，积极应对 3. 战略上：更加聚焦、差异化、转型、升级 4. 经营上：更加用户至上、个性化、体验、服务、差异化、嫁接先进技术 5. 管理上：更加精益管理、成本控制、风险控制、人才激励 二、经济新常态下的财务战略应对 （一）何为财务战略 1. 财务战略是环境的产物 2. 财务战略是总体战略下的子战略 3. 战略的层级：总体战略、业务战略和职能战略 4. 财务战略的特殊性 5. 财务战略的类别 6. 狭义的财务战略：指引企业的资金运作行为 7. 广义的财务战略：指引企业的总体财务行为 8. 财务战略不仅仅是财务部门的战略 9. 财务战略规划思路 （二）经济新常态下的总体财务战略应对 1. 有退有进的投资战略 u 现有产业的波士顿分析和选择 u 三层面的产业布局 u 轻资产还是重资产？ u 传统行业的谨慎投资 u 僵尸企业和僵尸产能的退出 u 并购与被并购 u 市场导向的研发投资 u 互联网+导向的营销平台和供应链改造投资 u 精益制造和智能制造投资 u 传统产业的聚焦和新兴产业的选择 2. 开放多元的融资战略 u 自我投资还是借力融资？ u 债权融资还是股权融资？ u 不同债权融资方式的选择和调整 u 不同股权融资方式的选择和调整 u 新三板和创业板的利用 u 风投和PE的利用 u 股权众筹的利用 u P2P平台的利用 u 融资租赁的利用 u 资产证券化的利用 3. 以“事业合伙”为基础的分配战略 u 不同发展阶段的分配方式的战略选择 u 创业和事业合伙时代的来临 u 工资分配与股权分配 u 不同发展时期的分配战略 u 内外部合伙人的选择 u 内部创业平台和机制 u 股权激励方式与注意事项 4. 稳健的现金流管理战略 （略，详见后） 5. 精细化的利润管控战略 u 事前算赢：战略导向的全面预算 u 事中控赢：全流程精细化成本管控 u 事后双赢：利润激励和利润分配 u 核心：激发人性 6. 先分后控的管控战略 u 经济下行时适度分权 u 集团缺乏活力时适度分权，提高效率 u 集分权度的选择与把握 u 事权、人权、财权的平衡 u 分权后的监控：预算、内控、审计 7. 积极的财务组织转型战略 u 融合业务、支撑战略是财务创造价值的途径 u 核算型财务向管理型财务和战略型财务转变 u 人员结构优化：基础财务、业务财务、专家财务和战略财务 u 知识结构优化 u 思维和能力提升 三、经济新常态下的现金流管理 1、不断血——量入为出，强化资金预算管理 u 资金风险是最核心的财务风险 u 年度资金预算平衡 u 月度资金预算平衡 u 投资规划与融资能力的平衡 u 长短期资金来源与资产结构的平衡 u 严格资金预算执行 2、不淤血——加快资金周转，提高经营效率 u 去库存：订单导向的拉式生产 u 去库存：加强产供销计划协调 u 去库存：改善供应链方式 u 去库存：缩短生产运营周期 u 去库存：及时处置呆滞资产 u 快回款：销售策略转变，以现金流换利润 u 快回款：信用管理与客户结构调整 u 快回款：账款核对与账龄分析管理 u 快回款：账款催收与呆账处理 u 少存量：最佳现金余额 u 少存量：集团资金集中管理 u 强考核：强化各环节资金占用考核 3、不失血——降本节支，堵塞漏洞 u 标准控制 u 预算控制 u 优化流程 u 整合组织 u 减员增效 u 技术降本 u 内部控制 u 全员改善 4、多输血——积极利用各种融资渠道 u 新三板和创业板的利用 u 风投和PE的利用 u 股权众筹的利用 u P2P平台的利用 u 融资租赁的利用 u 资产证券化的利用 u 各种政府资金的利用 u 中小企业债 5、多造血——增强自身盈利能力 u 两条腿走路 传统产业升级 新经济增长点选择 u 抓好盈利四要素 增收 降本 调结构 提效率 u 做好利润管控 事前算赢 事中控赢 事后双赢
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