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集团管控与财务控制 （课程大纲1-2天） 第一部分：集团企业解读 1. 什么是企业集团 2. 什么是集团公司 3. 为何要成立企业集团 4. 企业集团的成立条件 5. 企业集团的组建方式 6. 集团化企业的矛盾与困惑 第二部分：集团整体管控 一、集团管控的目标 ² 信息对称 ² 效率提升 ² 风险受控 ² 战略协同 二、集团管控的总体架构 我们的研究模型：集团管控的总体逻辑和框架图 ² 以集团战略为导向 ² 以集团管控环境为基础 ² 以集团管控模式为指导 ² 以法人治理和组织结构为纽带 ² 以七项管控路径和手段为核心 ² 以权限指引、管控流程和制度为载体 ² 以信息化体系为支撑 三、集团战略——集团管控的导向和出发点 ² 战略决定对不同产业的管控力度 ² 战略决定管控总体思想和模式 四、集团管控环境——影响集团管控模式的选择 ² 产业分布特点和战略重要性？ ² 子公司股权结构？ ² 总部的管控能力？ ² 子公司的发展阶段和管理成熟度？ ² 当前存在的主要管控问题？ 五、集团管控模式——关于集分权的总体思想 ² 三种基本的集团管控模式 ² 四种基本的集团管控模式 ² 总部的功能和定位 六、法人治理和组织结构——集团管控的纽带 ² 法律意义上的结构和管理意义上的结构 ² 横向的产业划分 ² 纵向的分层定位 ² 各子公司的股权结构和法人治理调整 ² 集团总体组织模式调整 ² 总部如何进行组织调整 ² 先进企业集团组织模式案例分析 七、集团管控手段——集团管控的核心 ² 战略管控 ² 投资管控 ² 业务运营管控 ² 人力资源管控 ² 财务管控 ² 审计管控 ² 法律和文化管控 八、集团管控的载体和支撑手段 ² 建立集团管控的权责划分指引表 ² 建立和完善集团管控相关制度和流程 ² 健全集团下属企业业绩评价和绩效考核模式 ² 融入集团管控信息化系统 第三部分：集团财务管控 一、 集团财务管控的重要性 二、 集团财务管控的总体趋势 三、 集团管控的方法 1. 财务负责人委派制 2. 财务信息集成控制 3. 资金集中管理 4. 内部控制的统一 5. 全面预算管理 6. 内外部审计控制 7. 集团资本收益管控 8. 重大财务活动权限控制 第四部分：集团内控体系建设 一、企业内部控制的基本方法 1. 授权批准 2. 职务分离 3. 记录与报告 4. 资产保全 5. 预算管理 6. 计算机信息系统控制 7. 分析与业绩评价 8. 审计监督 二、集团内部控制运用实践 1. 内部投资环节内部控制 2. 对外投资环节内部控制 3. 货币资金管理中的内部控制 4. 资产处置内部控制 5. 融资和担保环节中的内部控制 6. 采购环节内部控制（根据集团管控模式） 7. 销售环节内部控制（根据集团管控模式） 8. 其他经营管理环节内部控制（根据集团管控模式） 9. 内部控制手册建设示例 10.集团内控的分层管理 11.集团内控的审计监督
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