杨立国：财务战略和盈利管控

财务战略和盈利管控

（课程大纲，时间1-2天）

总体结构：

一、企业运行本质与财务战略安排

二、财务报表透视企业经营过程

三、经营改善提高企业财务绩效

四、课程总结

具体结构：

一、企业运行本质与财务战略安排

1. 企业的经济学本质：企业是对市场的替代

2. 企业的财务学本质：企业是现金流循环过程

u 企业现金流循环图

u 找钱、花钱、赚钱、分钱

u 企业三大资金活动

3. 企业运行的最终目的：追求更大的投入产出

u 资本到资产

u 资产到收入

u 收入到利润

u 利润到现金流

4. 企业投入产出过程中的财务战略选择

u 融资环节的财务战略选择

u 投资环节的财务战略选择

u 运营环节的财务战略选择

u 分配环节的财务战略选择

5. 现代财务管理的“五大核心命题”均是管理者关注的核心问题

u 信息：企业神经系统

u 资金：企业血液系统

u 利润：企业生长系统

u 风险：企业免疫系统

u 资本：企业繁育系统

6. 财务管理三个阶段

u 核算型财务

u 管理型财务

u 战略型财务

二、财务报表透视企业经营过程

（一）三大财务报表反映企业投入产出的四大过程

1. 投入产出四大过程

2. 三大财务报表

3. 三大财务报表与企业投入产出的关系

（二）企业投入与产出的四大步骤及其财务解读

1、从资本到资源（资产）——财务杠杆

Ø 股东投入和债权人投入的区别

Ø 总资源的表现形式

Ø 资产负债表解读——企业的“底子”

Ø 资本撬动资源能力的财务衡量指标—财务杠杆

2、从资源到收入——资产杠杆

Ø 运用资源提供产品

Ø 产品提供形成收入

Ø 资源利用效率的财务衡量指标——资产管理杠杆

3、从收入到利润——市场杠杆

Ø 收入到利润需扣除成本费用

Ø 成本费用的构成

Ø 利润的不同层级

Ø 利润表解读——企业的“面子”

Ø 收入创造利润的财务衡量指标——市场杠杆

4、从利润到现金流——现金杠杆

Ø 三大活动的现金流表现

Ø 利润和现金流的关系

Ø 现金流量表解读——企业的“日子”

Ø 利润创造现金流的财务衡量指标——现金杠杆

（三）如何评价投入和产出

Ø 从企业角度看投入

Ø 从股东角度看投入

Ø 从利润角度看产出

Ø 从现金流角度看产出

三、经营改善提高企业财务绩效

（一）企业投入产出四大过程的指标分解

Ø 财务杠杆的指标分解——负债率——“借”的力量

Ø 资产杠杆的指标分解——周转率——“快”的力量

Ø 市场杠杆的指标分解——利润率——“赚”的力量

Ø 现金杠杆的指标分解——现金率——“回”的力量

Ø 公司各经营管理部门的财务指标承接

u 营销部门的财务指标承接

u 采购部门的财务指标承接

u 生产运营部门的财务指标承接

u 研发技术部门的财务指标承接点

u 工程项目部门的财务指标承接

u 资产管理部门的财务指标承接

u 财务部门的财务指标承接

u HR管理部门的财务指标承接

u 其他管理部门的财务指标承接

（二）五大经营动作提升企业财务绩效

1、如何增收？

u 老产品老市场维度

u 老产品新市场维度

u 新产品老市场维度

u 新产品新市场维度

2、如何降本？

u定额降本

u预算降本

u技术降本

u组织降本

u 规模降本

u 外包降本

u 政策降本

u 责任降本

u 竞争降本

u 内控降本

3、如何调结构？

u 产品结构调整

u 客户结构调整

u 产业结构调整

u 资本结构调整

4、如何提效率？

u提高人的效率

u提高钱的效率

u提高物的效率

u提高事的效率

5、如何控风险？

u 战略风险控制

u 市场风险控制

u 运营风险控制

u 财务风险控制

u 法律风险控制

（三）延伸：高层管理者七大财务战略思维

1、利润为本

2、现金为王

3、风险为限

4、信息导航

5、预算牵引

6、资本加速

7、业财融合

杨立国：财务战略和盈利管控

杨立国老师主页

杨立国老师相关课程

培训照片

公开课

视频

线上课