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《新时期新市场环境下的财务预测与利润规划》 课程大纲 【培训目标】： 本课程致力于使管理人员从战略高度认识财务规划，并将战略层面的财务规划与具体的经营环节结合起来，从而可以将财务规划在本企业落到实处。帮助您掌握以财务预测与利润规划的财务管理理论、实施方法和实施技能。 【授课内容】： 一、企业经营目标 1.股东所关心的经营绩效指标为何？ 2.预算所要达到的管理目标 3.设定预算目标应考量的因素 4.利用财务指标认知公司过去的表现 5.与竞争对手的经营绩效表现作比较 6.适合预算规划的组织结构 二、财务预测概述 1. 财务预测的意义 2. 财务预测的原则 一贯性原则 相关性原则 类推性原则 3. 财务预测的种类 按内容分类 Ø 资金预测 Ø 成本费用预测 Ø 销售收入和利润预测 按时间长短分类 Ø 短期预测 Ø 中期预测 Ø 长期预测 按财务预测方法分类 Ø 定性财务预测 Ø 定量财务预测 三、财务预测的程序 1. 确定预测目标 2. 制订预测计划 3. 收集和分析信息资料 4. 选择预测方法 四、资金需要量预测 1. 销售百分比法 销售百分比法预测步骤 案例分析 2. 线性回归分析法 线性回归分析法步骤 案例分析 五、现金流量预测 1. 目的 2. 依据 3. 方法 现金收支法 净收益调整法 六、目标利润预测 1. 目标利润的定义 2. 目标利润预测方法 量本利分析法 比例分析法 Ø 销售利润率法 Ø 成本利润率法 Ø 资金利润率法 Ø 利润增长率法 七、利润规划 1. 本量利关系 2. 盈亏临界分析 盈亏临界图 盈亏临界点（保本点）的确定 安全边际和安全边际率的确定 3. 各因素变动分析 4. 敏感分析
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