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俞勤《企业财务预测与利润规划》

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               《企业财务预测与利润规划》课程大纲
.一、课程收益
本课程致力于使高层管理人员从战略高度认识财务规划,并将战略层面的财务规划与具体的经营环节结合起来,从而可以将财务规划在本企业落到实处。
本课程将帮助您掌握以财务预测与利润规划的财务管理理论、实施方法和实施技能。
、课程简介
(一)财务预测
    财务预测,是指估计企业未来的融资需求。
    财务预测的方法销售百分比法
      销售预测:融资需求的起点
      估计需要的资产
      资产、某些流动负债是销售量的函数;还应当预测负债的自然增长,该增长可减少外部融资数额。(如,应付账款、应付票据因为赊购而增长,则可减少外部融资额)
      估计收入、费用和保留盈余
      收入、费用是销售的函数,保留盈余由净收益和股利支付率共同决定。
      估计所需融资:
      外部资金需求=资金需求-内生资金
      内生资金 = 留存收益+ 折旧费
      估计所需外部资金的数量
    案例1.   信达公司融资需求预测
(二)利润规划
    利润规划,是指企业为实现目标利润,将业务量、成本费用与之联系,建立一个数学模型,用以研究成本、数量和利润之间的关系,从而综合调整经营活动的规模和水平。
1. 本量利关系
       1.
2. 盈亏临界分析
盈亏临界图
盈亏临界点(保本点)的确定
安全边际和安全边际率的确定
2.
3.
     3. 各因素变动分析
案例2. 中海公司利润规划
     4.敏感分析
4. 5.

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