《企业财务预测与利润规划》课程大纲 .一、课程收益 本课程致力于使高层管理人员从战略高度认识财务规划,并将战略层面的财务规划与具体的经营环节结合起来,从而可以将财务规划在本企业落到实处。 本课程将帮助您掌握以财务预测与利润规划的财务管理理论、实施方法和实施技能。 二、课程简介 (一)财务预测 财务预测,是指估计企业未来的融资需求。 财务预测的方法—销售百分比法 销售预测:融资需求的起点 估计需要的资产 资产、某些流动负债是销售量的函数;还应当预测负债的自然增长,该增长可减少外部融资数额。(如,应付账款、应付票据因为赊购而增长,则可减少外部融资额) 估计收入、费用和保留盈余 收入、费用是销售的函数,保留盈余由净收益和股利支付率共同决定。 估计所需融资: 外部资金需求=资金需求-内生资金 内生资金 = 留存收益+ 折旧费 估计所需外部资金的数量 案例1. 信达公司融资需求预测 (二)利润规划 利润规划,是指企业为实现目标利润,将业务量、成本费用与之联系,建立一个数学模型,用以研究成本、数量和利润之间的关系,从而综合调整经营活动的规模和水平。 1. 本量利关系 例1. 2. 盈亏临界分析 盈亏临界图 盈亏临界点(保本点)的确定 安全边际和安全边际率的确定 例2. 例3. 3. 各因素变动分析 案例2. 中海公司利润规划 4.敏感分析 例4. 例5.
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