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全面预算与财务报表分析 【课程背景】 “预则立、不预则废”，全面预算管理系统越来越受到诸多企业经营者和管理者的重视，并迫切导入希望产生相应的绩效，结果事与愿违，从而又赢来诸多企业的质疑：全面预算管理到底有没有导入的价值！ 全面预算管理是一套工具，也是一套管理系统，它是集事前、事中和事后为一体的管理工具，它也是唯数不多能将企业关键管理问题（战略、计划、目标、考核……）融为一身的的管理系统。全面预算管理未产生预期效果原因颇多，其中根本原因就是预算编制环节存在严重缺陷： 预算编制期短，被动应付 预算编制流杂乱，没有主次、先后 预算编制依据单一，注重历史数据，忽视市场调查与预测 预算编制技巧缺失，方法运用不当 …… 好的开端就是成功的一半，预算编制是全面预算四大核心环节之一，预算编制的质量直接决定着全面预算管理效果。本课程将重点围绕全面预算编制流程设计、如何选择恰当预算编制方法、如何掌握预算编制环节的编制技巧与注意事项、如何建立企业预算编制模型展开，帮助学员快速掌握预算编制方法与技巧，提升企业预算编制质量，促成全面预算管理目标的实现。 【培训收益】 s 全面梳理预算编制流程，提升预算编制效率 s 构建适合企业的预算编制模型 s 掌握切实有效的预算编制方法 s 学会部门费用编制方法，更有效控制成本 s 运用财务分析法做好预算编制分析，提高预算可执行性 s 有效监控预算运行促进预算绩效达成 s 重新梳理财务分析思维，树立正确财务分析观念 s 掌握公司财务分析的方法和工具，发现企业运作的优劣所在 s 学会透过数据看本质，找到企业绩效改善关键点 s 建立数据预测模型，提前预测和预防企业经营风险 s 掌握数字说话技巧，有效改善同其他部门沟通 【适合对象】 s 负责预算编制的财务经理和相关财务会计人员 s 涉及预算编制的非财务专业管理人员 s 各部门经理 【课程大纲】
模块一：战略目标与年度计划制定 1.外部经营环境分析 s PEST分析法 s 五力分析法 2.内部经营环境分析 3.企业的SWOT分析 4.建立年度经营目标与策略 模块二：全面预算编制技巧与实务 1.全面预算内容与框架设计 2.全面预算编制流程 3.全面预算编制十步法 4.企业战略规划与年度目标 s 如何进行有效的企业战略规划 s 年度目标的确定与实务 s 年度预算编制大纲框架与实务 5.经营预算编制 s 销售预算编制要领与技巧 s 生产预算编制要领与技巧 s 采购预算编制要领与技巧 s 成本及库存编制要领与技巧 s 销售费用编制要领与技巧 s 管理费用编制要领与技巧 6.资本预算编制 s 资本支出预算编制要领与技巧 s 投资收益预算编制要领与技巧 7.财务预算编制 s 现金预算编制要领与技巧 s 财务费用预算编制要领与技巧 s 预计财务报表编制要领与技巧 8.预算编制说明 s 预算编制分析内容 s 全面预算质询与预算决策 s 示例--**公司预算编制分析 模块三：全面预算有效落地四部曲 1.预算执行与分解的有效落地 s 全面预算执行常见的四大问题 s 全面预算分解四大原则 s 全面预算业绩允诺书设计与签定流程 s **公司预算业绩允诺书 2.预算审批流程设计与落地 s 预算内审批流程设计 s 预算外审批流程设计 s 示例--**公司预算审批实施细则 3.预算分析流程、方法与内容 s 预算分析流程设计 s 预算分析常用方法 s 预算分析具体内容 s 预算四级监控及预警机制设计 s 预算报告内容与报告周期设计 s 示例--预算分析模板的设计 4.预算调整流程与周期 s 全面预算调整前提条件设定 s 全面预算调整三大原则 s 全面预算调整流程 s 全面预算调整频率与周期 s 示例—**公司全面预算调整实施细则 模块四：全面预算与绩效管理的衔接 s 传统绩效管理的不足 s 企业绩效管理四步法 s 如何设计可执行的绩效指标与绩效表 s 全面预算结果如何在绩效考核中应用 s 企业绩效考核结果在管理中应用 s 示例—**公司预算绩效考核表 模块五：财报阅读技巧与分析方法 1.了解财务报表的家庭成员 2.财务报表阅读四大技巧 3.财务分析的原则与标竿的选择 s 财务分析的4大原则 s 财务分析要实现的3大目标 s 财务分析标竿的选择 4.财务分析常用方法 s 财务分析核心流程 s 财务分析常用的五大方法
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