管理者的财务管理与资本运作 主讲导师:张佩星 培训目标和培训收益: 本课程面向企业中的非财务人员,从企业管理和公司运营的角度,向管理人员介绍运作一个企业或部门所必备的基本财务知识,重点传授如何读懂三大财务报表、如何进行财务比率分析、以及如何从财务报表中发现企业经营问题,深度剖析企业投资决策、资本运作、项目包装、融资手段和金融风险防范对策,并讲解公司运营的预算制定、工作目标设定和运营计划执行、成本及费用控制的操作方法和实用工具。通过深入浅出的案例讲解、基于实战的互动实践,提升个人和组织的财务知识和技能,帮助参训者更加有效地管理和经营企业。 课程长度、人数限定及反馈评分方法: 课程长度:3天,计6*3=18小时。上课时间:9:00-12:00,13:30-16:30。 本课程采用情景式、互动型教学方式,为保证学习效果,限人数不超过30人。 课程反馈评分方法:去掉每个调查题的最高分和最低分各1个,然后汇总。 课程特色及设施要求: 财富百强企业的圆桌型情景式课程,哈佛教案的经典引进,世界顶级公司职业经理人的言传身教。课程包括案例分析、模拟实践、理论点拨、开放式讨论、参与式练习,以及可选的回家作业、考试等。 作为情景互动式培训,本课程采用专用的培训道具和互动物品,培训组织单位须做好预算(180元)。此外,讲台必须是1.2米以上高度的站立式讲台,桌椅必须分小组排布。学员需人手一台装有MS Excel的电脑、以及U盘一个。 课程对象: 政府领导,国家干部,企业家,董事,总经理,总监,部门领导,职业经理人,工程经理,项目经理,政府行政人员和公务员,以及各行各业对财务管理感兴趣的非财务人员。 课程详细内容一览: 管理者财务基础——读懂企业经营三大报表 Ø 看不懂企业报表的老总是称职的老总吗? Ø 公司的资产有哪些? Ø 负债多好、还是少好? Ø 所有者权益 Ø 利润种种 毛利 税前利润 净利 | Ø 三类现金流 用于经营活动 用于投资活动 用于融资活动 Ø 如何阅读三大财务报表 资产负债表 损益表 现金流量表 | | | | | | |
企业战略投资决策、资本运作与风险防范 Ø 企业竞争战略与持续增长 Ø 外部与内部环境分析 Ø 战略投资决策的方法和工具 机会成本:鱼和熊掌不可兼得 不要让沉没成本折腾你 钱是有时间价值的 现值、净现值、IRR Ø 投资回报率:既看静态,更要看动态 Ø 企业的盈亏点在哪里? Ø 项目包装 Ø 融资适用项目类型 Ø 融资渠道和资金来源 Ø 融资的方式方法 | Ø 资本运作的概念和特点 Ø 生产经营与资本运作区别 Ø 资本运作的方法和手段 股权运作 企业并购和重组的思路和手段 反收购操作 MBO 跨国公司的运作 Ø 投资项目组合管理 Ø 不做风险分析,请勿决策 决策和决断力 理性的决策技术:决策树 不完全理性决策与人的风险态度 | | ü 工厂扩建项目的财务决策 ü 听说香港那边在打折 ü 包装后的路演 | | | | |
通过财务分析发现企业运营问题 Ø 不要被报表给忽悠了 Ø 财务比率与企业运营相关在哪里? Ø 学会比率分析,才能从报表中发现问题 Ø 流动资金究竟怎么了? Ø 流动性比率事关企业生存 流动资产比和速动资产比分析 应收账款流动比分析 应收帐款的回收期 存货周转期和存货周转次数 Ø 我们有没有偿还能力? 债务权益比分析 负债率分析 定期利息比分析 | Ø 追求利润是经理人无可厚非的职业行为 毛利率分析 经营利润率分析 净利率分析 资产回报率分析 Ø 采用哪种折旧方法更划算 直线折旧法 加倍递减余额法 年数总和法 Ø 折旧方法的比较和变通 折旧年限 折旧速度 对企业营运的影响 | | ü 惊人的戴尔公司存货周转次数 ü 财富31强的国企大修费用和资产升值 | ü 快速消费品片区经理的回款额度和账期 ü 浙商为什么用企业利润购买字画 | | | |
预算制定、计划执行和成本控制 Ø 观念差异:西方企业预算vs中国企业预算 Ø 全面预算管理是成本控制的出发点 Ø 营业预算和财务预算的区别 Ø 如何制定销售预算 Ø 如何制定管理费用预算 Ø 如何制定生产预算 如何编制直接材料预算 如何编制直接人工预算 确定制造费用 单位成品成本怎么考虑 年末存货成本预算怎么定夺 Ø 如何确定所需要的现金 Ø 项目预算和工程造价的构成 Ø 不可预见费用的预留 | Ø 常用预算方法和技巧 类推比较法 参数估算和定额法 供应商投标法 专家判断法 Delphi技术 Ø 目标设定和执行计划编制 Ø 计划执行力与流程控制 Ø 如何控制成本和费用 不实估算防范 日常开支控制技巧 原材料采购和库存管控 用挣值工具分析趋势、控制偏差 防止边际效益递减 | | ü 爱克美公司销售预算与实销对照表 ü KJ制造厂的生产预算 ü 办公室搬迁的估算失误 | ü IBM基于成本的Utilisation绩效考核法 ü 从D2P到D2C ü 比尔盖茨为何在停车场徘徊 | | ü 销售与管理费用预算如何定夺? ü 不在计划中的预算批不批 | |
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