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企业内部控制经典案例 与全面风险管理实操技巧 2天 【课程背景】 内控源于风险，风险之于企业，是与生俱来的。在当今复杂的商业环境中，每个企业都面临众多的风险因素，不仅是火灾、财产损害、业务中断、盗窃及产品责任等传统风险，还包括市场风险、运营风险、人力资源风险、法律风险、影响企业创新的规则等不断涌现的风险因素，企业的声誉也受到不同风险因素的威胁。风险及内控管理体系建设不仅是响应财政部、国资委等监管机构的要求，同时也是资本市场的要求，提高综合管控能力的自身要求已经逐渐取代外部监管的压力，成为企业快速发展过程中的迫切需求。为了顺利实施企业发展战略，高效安全完成战略目标，在复杂多变的市场竞争中立于不败之地，企业管理人员需要及时补上这一课！ 【课程收益】 掌握最新的内控原理、过程、技巧与运用； 掌握最新的风险管理的原理、过程、技巧与运用； 了解堵住资金、费用、应收账款、投资、会计信息、合同签署、资产管理及信息披露过程中的内控漏洞，防范于未然，确保公司资产的安全与完整。 了解企业风险管理的三道防线、学会依据企业发展的不同阶段制定适应企业发展的全面风险管理框架，并掌握企业风险管理的策略。 【课程对象】 财务总监、财务经理、财务主管、核算经理、审计人员及其他各级财务人员 【课程时长】 2天版的课程全讲，1天版的可以选择讲授内控实务或者全面风险管理 【授课方式】 知识讲解、案例分析、课堂讨论、随堂练习及学员互动 【课程大纲】 开篇案例：为什么要加强内控建设？ 1. 企业财务人员为什么要学习内控知识？ 1.1国际角度：安然公司轰然倒塌/世通公司爆出会计造假丑闻 1.2 国内角度：四川长虹巨额坏账风波、伊利股份高管锒铛入狱、中航油新加坡公司翻船、中储棉巨亏事件 1.3 国内常见的财务造假手段与识别技巧 1.4 《内控基本规范》与《全面风险管理指引》顺势而生 2. 财务信息质量与内控的关系 2.1 失控失效导致的财务舞弊经典案例 2.2 舞弊三角理论的实践运用 2.3 监管机构对财务信息质量的监管从严从紧 示例1、示例2、示例3 3．如何设计内控制度 3.1 资金管理防诈骗、防挪用 3.2 资产管理防无效 3.3 费用管理防失控 3.4 应收款管理防坏账 3.5 投资管理防失误 3.6 会计系统管理防盗用 3.7 合同管理防无效 3.8 内部信息传递防滞后 3.9 对外信息披露防违规 企业九大内控重点环节与领域，九大经典案例精彩呈现 4．管理人员不能不会的风险管理常识 4.1目前我国企业风险管理的现状 4.2风险的构成 4.3风险的分类 4.4风险管理的发展阶段 4.5风险衡量方法 5．如何建立全面风险管理框架 5.1搭建全面风险管理组织架构 5.2建立风险管理的三道防线 5.3科学分类企业风险 5.4采取合适的风险识别方法 5.5严防各类企业风险 分组讨论：某企业风险防范问题把脉、会诊与治疗 6．如何设计基于风险管理的内控制度 失败案例分析一：时空客 失败案例分析二：舜天船舶 失败案例分析三：饿了么 成功案例分析四：海底捞 成功案例分析五：芬达美年达 7．如何选择风险管理策略 7.1 风险接受 7.2 风险规避 7.3 风险转嫁 7.4 风险对冲 7.5 风险分散 7.6 风险缓冲
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