财务转型引领企业战略创新与变革升级 课程背景: 财务管理是企业管理的关键环节,是企业实现基业长青的重要基础和保障。世界一流企业高度重视财务管理工作,根据数字化时代环境变化推动财务转型与变革,构建世界一流财务管理体系,持续优化财务管理手段,不断创新财务管理模式,积极应用先进管理工具,构建支撑战略与规划未来的战略财务管理体系、支持决策与价值创造的管理会计体系、促进高质量财务报告与财务运营的共享财务管理体系,充分发挥财务在支撑战略、创造价值、服务业务、支持决策、合规管控等方面的功能和作用。 财务转型与变革包括财务理念创新、财务角色转型、财务战略创新、财务组织变革、财务管理模式创新、财务管理机制创新、财务数智化手段变革等。通过财务转型,从核算财务向战略财务、业务财务、共享财务转变,从记账型财务向经营管理型财务、价值创造型财务、决策支持型财务转变,全面提升财务管理的战略性、前瞻性、价值性、有效性、规范化和数智化水平。推动企业进一步提升财务管理水平,加快建设世界一流财务管理体系,更好地发挥财务管理的功能,支持新时期企业高质量发展目标,构建世界一流企业。 课程收益: ● 洞察世界一流财务管理体系的功能与CFO的角色转变要点:支撑战略、创造价值、服务业务、支持决策、合规管控,有力支撑企业提升竞争力、创新力、控制力、价值创造力。 ● 掌握财务管理五大变革的方向与路径:包括财务理念变革、财务组织变革、财务管理机制变革、财务管理手段变革等,助力企业构建基于战略财务、业务财务、专业财务、共享财务的管理体系。 ● 推动财务战略变革,助力公司战略达成:避免传统企业的财务战略八大误区,对标世界一流企业的财务战略八大创新。 ● 构建世界一流财务管理体系:推进财务管理五项职能优化与五大体系创新。 课程特色: ☆ 讲师讲解,通过逻辑缜密、深入浅出的讲解演绎让学员充分理解。 ☆ 形式多样,培训采取课堂集中培训的形式进行通过课堂讲述、图片展示、案例分析、小组讨论等方式,使学员充分掌握课堂所学知识。 ☆ 实战演练,训练学员的问题分析能力和创新变革能力。 课程时间:2天,6小时/天 课程对象:企业高管、财务总监、财务经理 课程方式:内容讲述+案例分析+互动讨论+场景化分析 课程大纲 前言篇:世界一流的财务管理体系的功能升级 一、传统财务的功能与局限 1. 会计核算 2. 反映过去 3. 监督控制 二、世界一流财务管理体系的五大功能与升级 1. 支撑战略 2. 价值创造 3. 支持决策 4. 服务业务 5. 管控风险 讨论:新型财务管理体系的功能对财务人员的挑战 定位篇:CFO的角色转型与升级 一、CFO的四个角色 角色1:价值创造者value creators 角色2:价值助推者value enablers 角色3:价值保持者value preservers 角色4:价值报告者value reporters 二、CFO的五项定位 定位1:高级管理层的关键成员 定位2:业务伙伴和看管人之间平衡(合规与绩效) 定位3:价值创造的整合者和领航者 定位4:财会部门的高效领导者 定位5:财务专家 三、CFO的八大能力 能力1:财务专业能力 能力2:战略支撑能力 能力3:业财融合能力 能力4:决策分析能力 能力5:价值创造能力 能力6:风险管控能力 能力7:领导力 能力8:变革管理能力 讨论:如何提高CFO的能力 四、如何实现CFO的目标 1. 创造价值——为可持续的价值创造制定战略 1)构建:管理体系(驱动价值创造) 2)分析:企业战略价值 3)支持:企业制定经营战略(价值创造导向) 4)制定:价值创造型财务战略、价值创造型财务规划 解析:企业如何通过财务战略创新促进价值创造?(以某企业场景为背景分析) 2. 助推价值实现——向高级管理层提供决策支持 1)战略决策支持 2)经营决策支持 3)管理决策支持 4)财务决策支持 案例分析:某企业财务提供的决策支持(是什么,为什么,做什么) 3. 保持价值——促进企业持续发展 1)资产和负债管理 2)组织目标与风险管理 3)内控系统 解析:财务如何优化管理促进企业保值增值?(以某企业场景为背景分析) 4. 报告价值——提供相关和有用的业务报告 ——战略经营报表与分析、管理报表与分析、财务报表与分析 革新篇:财务管理五大变革 变革一:财务管理理念变革(重塑八大财务管理理念) 1. 价值创造理念:全员、全过程、全要素、全价值网络管理 2. 业财融合理念:双向融合、有机平衡 3. 战略决策理念:财务参与战略制定、战略创新 4. 经营管理理念:懂经营、会管理 5. 风险管控理念:源头管理 6. 数字化转型理念:大智移云物区、财务数字化、智能化转型 7. 开放创新理念:内外部利益相关者价值共生、共建、共享、共赢 8. 坚守底线理念:会计信息真实、依法合规经营 变革二:财务管理组织变革 1. 财务人员结构优化 1)财务组织:战略财务、业务财务、专业财务、共享财务 2)财务人才:专业化、国际化、数智化、多元化 2. 财务管理能力提升 ——财务基础能力、财务创新能力、价值创造能力、战略财务能力、业务财务能力、合规管控能力 3. 财务职能转型(树立“大财务”观) 1)财务基础职能:财务报告、资金管控、税务管理等 2)价值创造职能:预算管理、成本管控、投融资管理、资本运作等 3)风险管控职能:财务合规、内控、风险管理 4. 财务管控模式优化 1)集团化运作 2)集中化管理 3)平衡监管与放权 5. 财务运行机制转变 方式:前中后台模式 1)价值驱动 2)战略导向 3)市场驱动 4)流程驱动 5)数据驱动 6. 拓展服务对象 1)内部:业务、产品、客户、团队、渠道 2)外部:产业链、供应链、生态链 案例:某全球500强企业通过财务组织变革支持企业战略与价值创造 变革三:财务管理体系变革 1. 战略财务决策化 2. 财资管理金融化 3. 管理会计增值化 4. 会计核算共享化 5. 财务系统数智化 变革四:财务管理机制变革 创新1:目标导向机制 创新2:预算管理机制 创新3:业绩考核机制 创新4:资源配置机制 创新5:激励机制 变革五:财务管理手段变革 1. 自动化:会计核算 2. 数字化:财务分析 3. 智能化:财务决策 4. 集成化:系统集成 推动篇:财务战略变革助力公司战略达成 一、财务战略与公司战略的关系 1. 上升到公司的高度制定财务战略 2. 财务通过战略分析促进公司战略决策 ——产业投资、资源配置 3. 如何制定财务战略 1)公司战略是方向 2)资源配置是核心 3)价值创造是根本 4)有机平衡是关键 工具:财务战略矩阵、SWOT 二、传统企业的财务战略八大误区 误区1:偏离主业 误区2:资源错配 误区3:忽略价值 误区4:短期导向 案例:共享单车模式失败的财务原因 误区5:快速扩张 误区6:过度杠杆 误区7:投机驱动 案例:某企业金融衍生品投机导致危机 误区8:资源不足 三、世界一流企业的财务战略八大创新 1. 增长战略:可持续增长、资源平衡 2. 盈利战略:从盈利数量到盈利质量 3. 现金流管理战略:正的自由现金流 4. 营运资金管理战略:去库存、降应收、提高资金效率 案例解析:A公司如何实现行业领先的营运资金效率促进价值创造 5. 投资战略:轻资产、高投资回报率 6. 融资战略:低杠杆 7. 资本结构战略:稳健经营 8. 分配战略:价值共创共享 四、如何制定财务战略 1. 方向:公司战略 2. 资源配置是核心 3. 价值创造是根本 4. 有机平衡是关键 案例分析:某企业的实现企业战略价值增生的财务战略矩阵 升级篇:财务转型促进组织变革与机制创新 一、财务转型促进企业组织变革,提高价值创造 1. 从管控型组织向价值创造型组织转变 1)企业无边界 2)管理无领导 3)激发员工的企业家精神 案例分析:带动员工主动创造价值的A企业网络组织变革 2. 从责任中心向价值中心转变 导入:传统的可控原则(导致内部博弈、对立) 要点:全流程协同 1)销售部门:从收入中心到利润中心 2)研发部门:从费用中心到利润中心 3)采购部门:从成本中心到价值贡献中心 案例分析:引导全流程协调合作的A企业微型价值中心 3. 支持部门从管控向赋能业务转变 1)支持部门整合(财务、人力、战略、IT等组建FU,形成合力) 2)成为业务BP 3)转变服务方式 案例分析:某全球500强企业的FU组织形成合力支持业务部门发展 4. 助力企业内部价值单元创造价值 场景:大企业做小——SBU、自主经营团队 1)基于自主经营单元的管理会计创新 2)分析不同团队的价值贡献与分享 5. 助力企业外部价值网络创造价值 场景:小企业做大:生态网络 1)基于生态网络的管理会计创新 2)分析不同利益相关方的价值贡献与价值分享 二、财务转型促进企业机制创新,提升经营业绩(以某世界500强企业的三个机制分析) 1. 市场机制 1)预算管理:市场目标、市场对标、相对目标 2)绩效评价:市场绩效、客户评价、相互超越 3)激励机制:市场激励、高效能 2.自主经营机制 1)承包经营 2)预算管理:团队自主挑战高绩效目标 3)资源配置:团队自主优化资源配置、提高资源效率 4)绩效评价:团队主动提高利润、客户满意度 5)激励机制:员工参与价值创造与价值分享 3. 生态网络协同机制 1)利益相关方资源整合:开放创新 2)利益相关方价值共创 3)利益相关方价值共享 课程收尾:回顾课程、答疑解惑
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