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破解现金流“密码” ——企业的降本增效与现金流管理 主讲：俞昌兵老师 【课程背景】 目前，我国已经入经济新常态发展阶段，企业面对转型升级和发展速度放缓的压力，“融资难、融资贵”的问题也一直困扰的企业的发展，现金流管理成为企业发展过程中的突出问题。 1. 如何通过经营资产运营，提高盈利能力为企业“造血”？ 2. 如何通过降本促销来“活血”？ 3. 如何通过融资策略来“输血”？ 4. 如何通过消除不良来“止血”？ 围绕这些核心话题，俞老师将通过深入的分析和化繁为简的讲解，结合先进的教学理念和工具，层层破解企业的现金流“密码”，给出具体适用的方法和路径，帮助企业降本增效，提高现金流管理能力，从而提高企业的市场竞争力。 【课程收益】 1. 了解财务报表的作用、区别与联系； 2. 掌握关键财务指标，多种财务分析模型及应用； 3. 掌握砍掉成本的6个视角； 4. 掌握企业创新融资的7种渠道； 5．掌握深挖资金来源的6种途径； 6. 掌握铲除内部舞弊4种策略。 【课程特色】 互动，精准点评；内容，逻辑清晰；实战，学之能用；有趣，案例精彩。 【课程对象】 董事长、总经理、副总经理、CFO、财务总监、成本总监、融资总监等企业高管 【课程时间】 1-2天，6小时/天（课程标准版2天） 【课程大纲】 第一章 “三张表”背后的现金流“密码” 第一节：“三件事”与“三张表” 【知识点】复式记账法 第二节：三张报表的功能、区别与联系 1. 三张报表的功能 2. 三张报表的区别 3. 三张报表的联系 第三节：从资产到现金的循环 1. 经营性现金流 2. 筹资性现金流 3. 投资性现金流 第二章 提高盈利来“造血” 第一节：怎样才是赚钱的公司 【知识点】投资回报率与经济利润 第二节：利润表结构解析 1. 几种利润的区别与联系 2. 核心利润反映的企业竞争力 第三节：从经营性资产看企业的“利润力” 1. 以存货为中心的企业上下游管理 【案例】“格力电器”的上下游管理 2. 存货管理与现金流 2.1 最低库存量 2.2 存货性质 【案例】“跨境通”计提大额存货跌价准备 2.3 存货周转率与周转天数 3 .经营资产结构的系统优化 【工具】毛利率与存货周转率模型 【互动】毛利率体现的价格敏感性 【案例】“爱尔眼科”的毛利率与存货周转率 4．销售政策与现金流 【知识点】利润与现金的区别 第三章 降本增效促“活血” 第一节 砍掉成本的六个视角 1. 成本结构分析 2. 制定成本节约目标 【案例】印度塔塔汽车 3. 精细化管理 4. 供应链优化 5. 精益生产 5.1 价值流分析 5.2 流程改进 6. 技术创新和自动化 【案例】特斯拉的技术创新与成本优势 第二节 成本管控的几个误区 1. 成本和费用的区别 ¿决策成本 ¿隐形成本 【案例】《狼图腾》中的黄羊 2. 各自为营，不顾整体 3. 误将伙伴当对手 4. 成本与战略脱节 第四章 融资策略来“输血” 第一节：企业不同生命周期的融资策略 第二节：天使投资、VC、PE的区别 第四节：中小企业债务融资策略创新 1. 供应链融资 2. 资产证券化 3. 应收账款收益权抵押贷款 4. 应收账款保理 5. 固定资产售后租回 6. 知识产权质押融资 【案例】绍兴市中小企业融资创新模式 7. 股+债 【案例】硅谷银行的金融创新模式 第四节：深挖资金来源 1. 政府的钱：财政补贴、贷款贴息 2. 税务局的钱：税收优惠、税收返还 3. 供应商的钱：预付账款 4. 客户的钱：预收账款 5. 股东的钱：增资扩股、分红政策调整 6. 员工的钱：股权激励、业务或组织优化 【案例】Twitter的组织优化 第五章 清除不良速“止血” 第一节：清除不良资产 1. 经营性资产 【知识点】“陶瓷石块论” 2.经营性资产 【案例】海航的“断臂求生” 第二节：消减固定费用 【工具】固定费用与变动费用分析模型 【案例】比亚迪的阿米巴经营模式 第三节：激活低效资产 1. 低效厂房出租 2. 闲置生产线出租 3. 外包业务 第七章 投资策略能“补血” 第一节：企业的投资并购动机 1.提升局部竞争力 2.市场防御 3.技术短板 4.优质资源整合 5. 产业协同 第二节：怎样选择优秀的项目 1. 行业 2. 团队 3. 商业模式 【案例】京东的“一拖三”商业模式 4. 盈利模式 【工具】六种典型的盈利模式 【互动】你的企业属于哪种盈利模式 第三节：如何让估值更准确？ 第四节：多元化的好处与弊端 第六章 内部控制防“漏血” 第一节：什么是内部控制？ 1. 内部控制目标 2. 内部控制原则 3. 内部控制要素 第二节：内部流程的搭建 1. 采购活动流程 2. 销售活动流程 3. 生产活动流程 第三节：通过内部控制策略铲除内部舞弊 4. 铲除采购中的贪污舞弊策略 【案例】海康威视 5. 铲除销售中的贪污舞弊策略 【案例】京东反腐 3．铲除市场渠道费用中的贪污舞弊策略 【案例】三只松鼠 4．铲除现金收入中的贪污舞弊策略 【案例】味千拉面 5. 企业内部控制策略汇总 【工具】内控策略工具包 【课程总结与回顾】
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