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变 “税”为宝 税收筹划新思维和实用技巧讲座（2-3天） 〈课程目的〉 运用深入浅出，简明形象的语言，通过理论与大量典型案例的分析，达到三大目的： 1. 了解税法的基本常识 2. 掌握税收筹划的基本要点 3. 领悟税收筹划的本质，熟练掌握各行各业和主要税种的筹划方法并且能够举一反三。 〈培训对象〉 公司高层管理（总裁，财务总监等），财务经理，部门主管及具体业务经办人 〈课程大纲〉 第一部分 了解 “皇冠上的明珠”--税收筹划 1．税收筹划的的前世和今生 1）起源----石破天惊 2）西方的普及--- 时代和社会的大趋势 3）中国的破冰时刻---历史发展的必然 2.税收筹划的认识之争 1）广义 2）狭义 3）税收筹划权利的合法性（双重认知） 3.找出很多我们已经忘却的合法利益 第二部分 探究税收筹划的基本原则 1．不违法性原则 1）与偷税，抗税，骗税的根本区别 2）与节税筹划，转嫁筹划的联系和区别 3）存在变动可能（时空迁移） 2．自我保护性原则 1）涉税风险 2）距离风险 3．针对性原则 1）法律政策的倾斜性 2）法律政策的不完善性 4．综合利益最大化原则 1）长期与短期 2）整体和局部 第三部分 税收筹划的观念篇 1． 纳税人应具备的6种意识（意识决定行为） 1） 价格筹划意识 2） 优惠筹划意识 3） 漏洞筹划意识 4） 空白筹划意识 5） 弹性筹划意识 6） 规避筹划意识 2．纳税人应培养的4种观念（观念决定行为的角度和深度） 1）税收筹划是合法的行为 2）税收筹划是企业的权利 3）建立内部纳税控制制度 4）克服观念上的四大误区 第四部分 税收筹划的技巧篇 1．税收筹划的八大切入平台 1） 筹划税率 2．） 筹划税基 3） 筹划税收优惠 4） 筹划纳税人 5） 筹划不同经济业务的税负结构 6） 筹划国际税收管辖权 7） 筹划不同国家或地区的税负状况 8） 筹划会计政策方法 2 . 税收筹划的九大技术手段 1） 免税技术 2 ）税收减征技术 3 ）税率差异技术 4 ）分离技术 5 ）扣除技术 6 ）抵免技术 7） 缓税技术 8） 退税技术 9） 税收优惠技术 第五部分 我国主要税种筹划实战篇 1．增值税 1）纳税人身份的选择 2）销售方式的突破 3）采购方式的突破 4）生产方式的突破 5）研发方式的突破 6）优惠政策的突破 2．消费税 1）混合销售中 2）组成计税价格中 3）优惠政策中 3．营业税 1）适用税率的差异 2）总包和分包 3）兼营行为 4）优惠政策 4．企业所得税五大突破点 5．个人所得税六大避税技巧 第六部分 企业各个发展阶段的税收筹划 1．创立阶段 2．筹资阶段 3．投资阶段 4．采购阶段 5．内部核算阶段 6．销售贸易阶段 7．股权变动或结构变动阶段 第七部分 典型行业税收筹划实战 1．金融保险业 2．商业批发零售业 3．餐饮旅游娱乐业 4．对外贸易企业 5．制造行业 6, 其他行业 第八部分 总 结
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