“全电发票”时代企业年度税政回顾及涉税自查与补救 【课程背景】 今年政府工作报告中,李克强总理对2022年度的财税工作作出了重要部署。截止到目前,国家税收新政密集出台,释放了大量的税收红利,例如:“六税两费”减半政策、留抵退税政策再扩围、小规模纳税人免税政策、加计扣除比例提升、小型微利企业所得税优惠再减半、加大支持科技创新税前扣除力度等,印花税法也于7月1日正式施行,这让大家看到了利用税收新政降低税负的“机”,但其中隐藏的“危”也不容忽视。 随着全电发票的逐步推广,四川省已于10月28日进入全电开票方试点,企业税收管理的诸多阻碍和风险随之而来不可小觑。对于企业而言,如果对政策掌握不到位,适用不准确,无疑会给企业带来巨大的税务风险。 【课程收益】 体系搭建——对现行税收热点和优惠政策建立清晰明确的认知体系; 合理受惠——与企业进行有机结合,最大限度享受国家的政策红利; 规避风险——提前做好应对准备,合法合规的降低税负,节约税收。 【课程对象】 财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等 【课程时长】 1天,6小时 【课程大纲】 一、知己知彼,战略规划——智慧税务下企业税收管理观念的转变 1. “十四五”规划中四大税收要点趋势剖析 2. 智慧税务的核心——“数据控税”到底是如何管税? 3. 全电发票的来临预示着什么?风险如何防范? 4. 资金控税,账外经营一网打尽?税务系统穿透银行系统? 5. 大数据环境下的税务稽查“新”形势:税收洼地?关联交易? 6. 如何正确看待税负率,切不可掩耳盗铃! 7. 税务稽查选案,为什么被查的总是我?被选中,如何应对? 二、税政回顾,优惠落地——应享尽享下的政策案例解析与风险防范 1. 留抵退税享受条件精准把控,风险 2. 固定资产一次性扣除再添新成员,高新企业如何获取政策红利? 3. 自然人代开发票增值税已免,风险如何防范? 4. 难出天际的“六税两费”优惠政策,如何适用? Ø 如何从三大路径判定是否属于享受优惠的主体 Ø 如何理解享受优惠时间的“两段式应用”? Ø 如何判定新设立企业能否享受优惠以及后续管理操作 5. 扶正后的“印花税法”,核心要点需关注! Ø 税目、税率如何简并、调整?分不清哪些合同交印花税? Ø “书面合同”仅仅指“书面合同”吗? Ø 一份合同多份业务,是从主业交还是分开交?税负大不同! Ø 合同按次、按季、按年申报?如何搞定正确的纳税期限? Ø 广告合同印花税好像已经彻底取消?没那么简单! Ø 印花税多交了,到底能不能退? 三、风险扫雷,未雨绸缪——年度避雷必查风险与合规技巧 1. 咨询费、会议费、买货等,服务、货物证据链如何举一反三精准把控? 2. 如何理解增值税上的非正常损失?稽查案例带您看清底层逻辑 3. 跨年发票、跨期费用理论+实务相结合,账务、税务如何落地处理? 4. 虚开发票和异常凭证的风险防范、税法虚开和刑法虚开的不同认定和后果 5. 支付违约金税前扣除凭证风险化解?不同情况如何取得税前扣除凭证? 6. 应收款收不到,损失扣除该怎么把控?应付款多年未付,一定要交税吗?
|