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全面预算管理与绩效考核控制课程纲要 ² 【课程视角】 小企业想做大，大企业想做好，好企业想做强，不少企业都尝试通过推行全面预算管理，来提高自己的内功。全面预算管理是一种全要素、全过程、全方位的管理方法。为了企业可持续发展，推行全面预算管理势在必行。从预算的战略意义和管理价值出发，深入了解预算管理的实质和意义，让业务融入到预算系统中，实现业务预算的高效运作。 本课程借助案例清晰展示有效的预算管理和失败的预算管理的各自特征，带您走出预算的狭小天地，将战略、业务、财务完美融合，助力公司预算有效运作与提升，彰显全面预算价值与影响力。 ² 【课程收益】1、变革思维：讲解管理者的战略预算思维，认识领悟预算管理的真正价值。 2、融入预算：业务运营融入预算体系，实现高度参与、高效运作。 3、实现自转：突破预算管理的优化瓶颈，持续自转改进，提升预算水平。 4、运用全面预算帮助企业战略执行落地，提升现金流计划性管理。 5、为企业绩效管理、期权激励计划打下坚实基础 。 6、系统学习预算编制战略思维及方法。 【课程提纲】【模块一】变革思维：全面预算的战略出发点、本质与价值 1、全面预算管理是一种资源战略 2、以战略与目标引导资源的优化配置 3、预算是实现组织目标的资源路径 4、资源优化配置是管理层的法律责任 5、全面预算管理到底能给企业带来什么 6、预算在企业运营过程中的角色 7、企业各部门在预算管理中的职责与作用 8、中国企业经营中普遍存在的预算问题 9、何谓真正有效的预算管理 10、如何使预算管理与企业战略高度契合 11、在管理中预算和预测是如何发挥作用的 12、全面预算的战略支撑、资源配置、过程控制、管理授权、绩效考评、量化预测 v 经验案例：著名企业实施预算管理前后的转变，预算实践的关键问题。 v 互动研讨：如何避免无效的预算，主动参与与被动接受导致预算效果的差异？ 【模块二】融合预算：战略、业务运营与预算的有效融合 1、战略、经营计划与预算， 2、整合预算:战略目标、业务体系、信息体系与价值体系的融合 3、梳理企业年度目标与预算管理流程 4、专项预算：开办费、投资预算、设备、工程等 5、选择恰当的预算管理模式，融合业务运营的预算模式 6、市场进入期——以资本预算为中心的预算管理模式 7、市场增长期——以销售预算为中心的预算管理模式 8、市场成熟期——以成本预算为中心的预算管理模式 9、零售行业主要的预算管理模式 10、预算执行控制与业务融合体系建设 11、预算衔接战略、运营与考评，提升经营绩效 12、责任中心与预算管理责任合二为一 13、剖析不同层级预算之间的关系：经营预算、资本预算、财务预算 14、预算与经营分析-同比、环比及标杆比较等 v 经验案例1：有效整合业务体系、信息体系与价值体系的预算管理模式 v 经验案例2：某零售企业预跟业务实际相结合，持续有效发挥作用案例解析 v 应用思考：贵公司预算管理实践中预算管理模式如何衔接业务运营？ 【模块三】实现自转：全面预算的反馈、调整与循环改进 1、预算跟踪反馈、调整、改进循环机制 2、预算控制的反馈机制及控制规则 3、如何建立有效的预算跟踪体系 4、对预算执行的分析与改进 5、预算调整与追加的条件、程序及规则 6、绩效考核与全面预算管理的相互关系 7、预算考核与企业的综合考核有机结合 8、改进预算与超越预算 经验案例：某零售企业预算实践避免预算形式化的有效机制分享 预算诊断：结合贵公司的发展阶段判断分析现有预算管控的问题，如何改进预算过在的程中存问题、原因及改善建议 总结反思：讨论预算效果如何与绩效考核有效结合，如何持续改进预算
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