资金管理管控实务课程大纲 【课程视角】 新冠疫情之后,政治和经济环境发生了很大的变化。餐饮业、旅游业、国际大宗贸易等行业受到重创。企业创收的机会萎缩,收入锐减。活下去是企业战略最直接的目标,资金管理与管控成为企业的头等要务。如今的后疫情时代,经济增长乏力,企业的营收受到了经济形势的严峻挑战,现金流与企业的命运更是休戚相关。企业如何增强反脆弱意识,如何转危为机,强化现金的管控能力能力,是企业财务的核心内功。 【课程收益】 通过课程您将学习到 1、企业资金有哪些特性 2、资金的日常核算 3、如何做好资金报告 4、资金预算是企业战略的仪表盘和导航仪 5、资金分析的方法 6、资金控制实务 【课程提纲】 一、资金的特性 资金的表现形态 资金的特性 资金的运动方式 流动资金的表现形式 固定资金的表现形式 二、资金的日常核算 现金核算 存款核算 票据核算 资金成本核算 案例:运用营运资金进行财务报表的详细分析 三、如何做好资金报告 现金日报 现金流量预测快报 现金流量表编制 现金利润差异调节表编制 四、资金预算是企业战略的仪表盘和导航仪 现金存量预算 应收帐款预算 负债预算 资产预算 资本性支出预算 融资方案制定及资金成本预算 资金预算考核方案设计 五、资金分析的方法 资本融资力分析 债务风险防范能力分析 资金运动效率分析 资金效果分析 资金分析报告编制 案例:海尔营运资金的目标“盈利增长、现金利润”(现金流、现金为王) 六、资金控制实务 现金管理流程设计及控制 存款管理流程设计及控制 票据管理流程设计及控制 采购资金控制 信用资金控制 生产资金控制 生产资金总量控制 现金性费用资金控制 工资性费用总量控制 即期支付费用进度控制 资本性支出控制 集团管控下全流程、全价值链增值的资金管理 案例:某个企业采购资金控制管理:从价格管理到合同总成本管理,发展至毛利率目标
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